8.1. Экономическая сущность банка и банковской системы

Термин «банк» происходит от banco (итал. – стол), под которым в средневековой Италии понималось рабочее место предпринимателя специализировавшегося на обмене монет различных эмитентов. Аналогичные итальянским банкирам менялы существовали и античную эпоху (они известны под названиями трапезидов и менсариев). Однако будет ошибкой связывать происхождение современных банков только с развитием валютно-обменных операций. Сама по себе обменная операция являлась отражением товарного обмена, в ней нет еще кредитных отношений, которые определяют главное направление деятельности банков более позднего периода.

Чисто семантическое толкование слова «банк» приводит нас к выводу о том, что происхождение банка относится только к такому периоду, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Вместе с тем, известно, что сохранная операция, ориентирующаяся на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений. В Древнем Вавилоне в VI в. до н.э. практиковался прием вкладов и уплата по ним процентов. В Древней Греции в IV в. до н.э. также принимались вклады и проводился обмен денег за вознаграждение.

Примечательно, что роль первых банков часто выполняли религиозные учреждения. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали многие греческие храмы одновременно своеобразными банковскими учреждениями. К их услугам прибегали правители, городские общины, частные лица. Накопление денежных средств лежащих без движения является непроизводительным, поэтому логичным следствием вкладных операций является кредитование. Оно осуществлялось преимущественно под залог товарно-материальных ценностей.

Представляет интерес следующий факт, по мнению некоторых исследователей, в 356 г. до н.э. грек Герострат поджег знаменитый храм Артемиды в Эфесе не с целью прославиться, а с целью скрыть совершенное им хищение ценностей. Если это так, то мы имеет первый исторически зафиксированный случай ограбления банка.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферита», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик имел в банке свою таблицу с обозначением его имени. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образую простейшие формы безналичных расчетов. Характерно, что в начале для этого было необходимо личное устное распоряжение клиента, а затем стали применяться письменные приказы, которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Несомненно, древние кредитные учреждения не были банками, а создали лишь предпосылки для их появления. Тем не менее, для них уже характерно выполнение отдельных элементов операций являющихся отличительными признаками банков: депозитных, кредитных, валютно-обменных, расчетных.

Превращение различных учреждений в полноценные банки определяется степенью развития кредитного дела и совокупностью операций выполняемых ими по обслуживанию своих клиентов. Таким образом, банки – это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре и служить основным способом коммерческой деятельности.

К раскрытию сущности современного банка можно подойти с юридической и экономической стороны. В первом случае исходное значение приобретает понятие банковские операции. В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Однако при всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. В целом познание сущности банка, как и любого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, какие операции выполняет или выполнял, а о том какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность.

Сущность банка требует вскрытия его особенности, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является посредническим предприятием, которое занимается оказанием услуг на финансовом рынке. Посредническая деятельность банка заключается в привлечении временно свободных денежных средств населения и хозяйствующих субъектов для их последующего предоставления в кредит тем, кто испытывает временный недостаток финансовых ресурсов.

С экономической точки зрения банковские операции принято разделять на три основные группы:

1) пассивные операции,

2) активные операции,

3) расчетно-кассовые операции.

Пассивные операции заключаются в привлечении денежных средств населения и хозяйствующих субъектов в распоряжение банка. Способами привлечения средств являются прием вкладов, а также получение межбанковских кредитов и выпуск долговых ценных бумаг. Данные операции являются для банков платными, так как им приходится платить проценты по вкладам, кредитам, ценным бумагам. Пассивными эти операции называются, так как привлеченные в результате их проведения средства отражаются в пассиве бухгалтерского баланса.

Активные операции заключаются в размещении привлеченных средств для получения дохода. Основным способом размещения является предоставление кредитов населению, хозяйствующим субъектам (в том числе, другим банкам) и государству. Кроме того, практикуется инвестирование в ценные бумаги, драгоценные металлы и валютные ценности. Доход по данным операциям формируется в виде процентов по кредитам; дивидендов, дисконтов и процентов по ценным бумагам; прироста курсовой стоимости активов. Активными эти операции называются, так как направления размещения средств отражены в активе бухгалтерского баланса.

Расчетно-кассовые операции заключаются в осуществлении расчетов и переводов по поручению клиентов, в обслуживании наличного денежного обращения, в проведении валютно-обменных операций. Многие из таких операций (например, безналичные расчеты) являются обязанностью банка и не приносят ему доходов. Получаемое в этом случае вознаграждение необходимо на покрытие расходов банка, связанных с проведением этих операций.

Кроме трех вышеназванных групп операций банки оказывают клиентам различные сопутствующие услуги – прочие финансовые операции. К их числу можно отнести финансовое посредничество на рынках ценных бумаг и драгоценных металлов, хранение ценностей, доверительное управление имуществом. Комиссионные и иные вознаграждения, получаемые банками при осуществлении этой деятельности, дают банкам дополнительный доход.

Прибыль банка формируется главным образом в виде разницы между доходами, полученными по активным операциям и расходами, произведенными по пассивным операциям.

То, что банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на принципах возвратности, делает банковскую деятельность деятельностью повышенного коммерческого риска. Одновременно, если учитывать число клиентов банка, то можно сделать вывод о необходимости дополнительных гарантий надежности банков. Вышеуказанные причины обуславливают наличие особого правового статуса банков. Это выражается в специальном банковском законодательстве, в лицензировании и государственном регулировании банковской деятельности, создании механизмов страхования банковских рисков.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. По выполняемым функциям бывают коммерческие и эмиссионные банки. Коммерческие банки осуществляют банковскую деятельность с целью получения прибыли, а эмиссионные банки кроме этого имеют монопольное право на эмиссию денег. Эмиссионные банки проводят государственную денежно-кредитную политику и, обычно, осуществляют функцию регулирования банковской системы. В нашей стране единственным эмиссионным банком является Центральный банк Российской Федерации.

По характеру операций различаются универсальные и специализированные банки. Универсальность означает тип деятельности не ограниченной определенными видами операций или определенным кругом клиентов. Примерами специализированных банков могут служить инвестиционные, ипотечные, сберегательные, отраслевые банки. В современных банковских структурах обычно трудно различить тип универсального и специализированного банка.

Банки также могут быть проклассифицированы по типу собственности, по организационно-правовой форме, по величине активов и пассивов, по наличию или отсутствию филиалов, по территории деятельности и другим признакам.

Банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого, функционировать по общим правилам (иметь статус банка);

2) функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

3) быть способным к саморегулированию, развитию и совершенствованию;

4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Помимо банков в банковскую систему входят некоторые специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

История становления и развития банковского дела свидетельствует о том, что совокупность банковских организаций может существовать, и существовала в трех формах.

Первая форма была представлена в виде множества не зависимых друг от друга кредитных учреждений, каждое из которых было вправе выполнять любые из принятых в то время банковских операций, включая эмиссию наличных денег. Кроме того, отсутствовали устойчивые взаимосвязи между этими кредитными учреждениями, а их взаимодействие никем специально не координировалось. Конечно, они руководствовались действующими в стране законами, однако еще не появился специальный орган, уполномоченный государством на управление этим сегментом экономики. Такой этап развития банковского дела прошли многие страны мира.

Со второй формой мы имеем дело тогда, когда в стране существует лишь одна банковская организация, имеющая разветвленную, охватывающую всю страну сеть филиалов. Вторая форма сложилась в СССР и в ряде стран, входивших в социалистический лагерь. Речь идет о Госбанке СССР и государственных банках этих стран и их филиалах. Как и в первой форме, банковское дело в данном случае имеет одноуровневую организацию.

Третья форма - это такое множество банковских организаций, которое распадается на две численно неравные части: на одной стороне Центральный банк и другие органы управления и самоуправления банковской системы, а на другой — остальные кредитные организации, банковская инфраструктура, банковский рынок. Специфическая особенность этой формы состоит в том, что хотя бы один из элементов данного множества (Центральный банк) уполномочивается государством на управление всей совокупностью банков, которые объявляются однопорядковыми и функционированию которых придается скоординированный характер. Эти особенности свидетельствуют о том, что у совокупности банковских организаций появились признаки системы и двухуровневая форма построения.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, в том числе ее покупательная способность и курс по отношению к иностранным валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

Для любого суверенного государства вопросы обеспечения устойчивости национальной банковской системы, составляя часть содержания понятия «экономическая безопасность государства», имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

Становление в Российской Федерации банковской системы рыночного типа и формирование ее правовых основ относятся к числу наиболее зримых и очень важных результатов происходящей в стране экономической реформы. Более того, становление новой банковской системы и ее правовых основ является обязательным условием последовательного осуществления самой экономической реформы.