10.1. Правовое положение, функции и операции Центрального банка Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Первоначально он назывался Государственный банк РСФСР. 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон “О Центральном банке РСФСР (Банке России)”, согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В декабре 1991 г. ему были переданы все активы и пассивы, а также имущество упраздненного Государственного банка СССР на территории РСФСР.

В настоящее время правовое положение Центрального банка закреплено Конституцией Российской Федерации (статья 75) и Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (далее – Закон о ЦБРФ).

Конституцией установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля.

В соответствии со статьей 3 Закона о ЦБРФ целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Центральный банк является юридическим лицом. Его уставный капитал составляет 3 млрд. рублей. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом он наделен имущественной и финансовой самостоятельностью.

Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Вместе с тем, получение прибыли не является целью деятельности Центрального банка, что позволяет отнести его к числу некоммерческих организаций с особой организационно-правовой формой определенной законом о его деятельности.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Для реализации поставленных задач, в соответствии со статьей 4 Закона о ЦБРФ, Банк России выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления безналичных расчетов;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- осуществляет государственную регистрацию и лицензирование деятельности кредитных организаций;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- регулирует и лицензирует деятельность валютных бирж;

- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

- осуществляет иные функции.

Ключевым элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что он выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность банка по реализации его функций и полномочий. По вопросам, отнесенным к его компетенции, Центральный банк издает нормативные акты, обязательные для всех органов государственной власти и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Это выражается в том, что она:

- назначает на должность и освобождает от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России;

- направляет и отзывает представителей в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

- рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения.

Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России.

Центральный Банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он призван осуществлять постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением предусмотренных законом случаев. В то же время, для осуществления своих функций он вправе запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию, требовать по ней разъяснений, предъявлять квалификационные требования к руководителям банков, в определенных случаях получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации.

Для эффективного воздействия на кредитные организации Банк России наделен достаточно широкими полномочиями. В случаях нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний он в праве налагать штрафные санкции, требовать осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, замены руководителей, реорганизации банка, изменять экономические нормативы, запрещать отдельные банковские операции, назначать временную администрацию и отзывать лицензию. Регулирующие и надзорные функции Центрального банка осуществляются через Комитет банковского надзора.

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях. Для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств.

Для достижения своих целей Центральный банк имеет право осуществлять банковские операции и сделки, перечень которых определен в статье 46 Закона о ЦБРФ.

Центральный банк имеет право:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать собственные облигации и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Клиентами Центрального банка преимущественно являются кредитные организации, кроме того, он может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих и служащих Банка России. Центральный банк также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Банк России вправе осуществлять вышеназванные банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Например, согласно статье 23 Закона о ЦБРФ, Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.

В силу особого положения Центрального банка существует ряд ограничений его деятельности.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. Также он не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, кроме указанных в Законе о ЦБРФ. В настоящее время к их числу относятся Сберегательный банк Российской Федерации и 5 иностранных банков: Донау-банк АГ (Вена), Ист-Вест Юнайтед банк (Люксембург); Коммерческий банк для Северной Европы – Евробанк (Париж); Московского Народного банка Лтд (Лондон) и Ост-Вест Хандельсбанка АГ (Франкфурт-на-Майне). Банк России также не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих.

Банк России не вправе заниматься торговой и производственной деятельностью, осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций. Пролонгировать предоставленные кредиты Центральный банк может исключительно по решению Совета директоров.

В результате осуществления своей деятельности Центральный банк получает прибыль. Она определяется как разница между суммой доходов от банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением банком своих функций. С 1 января 2002 г. Центральный банк является налогоплательщиком и перечисляет налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

После утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов. При принятии федерального закона о бюджете норматив отчислений может увеличиваться (иногда до 80 процентов). Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.