17.3. Операции банков с драгоценными металлами

При наличии соответствующей лицензии кредитные организации вправе осуществлять операции с драгоценными металлами. Данные операции регламентируются Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 № 41-ФЗ и Положением ЦБРФ «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» от 01.11.1996 № 50.

В соответствии с законодательством к драгоценным металлам относятся – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Кредитные организации могут совершать операции со слитками золота, серебра, платины и палладия, а также с монетами из этих металлов. Под слитками драгоценных металлов понимаются стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества. В соответствии с международной практикой, операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с другими металлами – в количественных единицах их лигатурной массы.

Банки имеют право осуществлять следующие виды операций и сделок с драгоценными металлами:

1. покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

2. привлечение драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц;

3. размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитных счетах в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;

4. предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.

5. оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов (при наличии сертифицированного хранилища).

При этом сделки купли - продажи драгоценных металлов могут осуществляться с поставкой металлов в физической форме или с отражением по счетам. В зависимости от условий сделки различают наличные и срочные сделки купли-продажи. Наличные сделки предусматривают немедленную поставку и оплату драгоценных металлов. Срочными считаются сделки, по которым сроки расчетов составляют более двух рабочих дней от даты ее заключения. К срочным сделкам с драгоценными металлами относятся фьючерсы, опционы, свопы и др. Они осуществляются в соответствии с российским законодательством и международной банковской практикой.

Для отражения операций с драгоценными металлами банки открывают физическим и юридическим лицам металлические счета. Существуют два вида металлических счетов – металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета.

Металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет. На эти драгоценные металлы не может быть обращено взыскание по обязательствам банка. Основанием для открытия такого счета является заключение договора хранения.

Обезличенные металлические счета – счета, открываемые банком для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет – количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов:

- счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков;

- счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Основанием для открытия таких счетов является договор обезличенного счета или кредитный договор. В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета и другие условия.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других счетов, зачислением на счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли - продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов со счетов заемщика.

Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в рублях. Проценты по металлическим счетам могут быть выплачены и в драгоценных металлах, если это оговорено в договоре.

Сделки со слитками драгоценных металлов и монетами, содержащими драгоценные металлы, банки могут совершать на биржах драгоценных металлах и драгоценных камней. Деятельность таких бирж регламентируется Федеральным законом «О товарных биржах и биржевой торговле».