15.5. Преступления в сфере банковского кредитования

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через операции кредитования, которые являются для банка главным источником получения дохода. Преступления в сфере банковского кредитования отличаются большим разнообразием и могут совершаться на различных стадиях кредитного процесса. Можно назвать следующие основные составы уголовно-наказуемых деяний, которые связаны с кредитованием – мошенничество (ст.159 УК), незаконное получение кредита (ст.176 УК), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.177 УК), преднамеренное банкротство (ст.196 УК) и фиктивное банкротство (ст.197 УК). Первые два из них можно отнести к преступлениям при получении кредита, а остальные – к преступлениям при использовании и погашении кредита.

Преступления при получении кредита обычно квалифицируются как мошенничество или незаконное получение кредита.

Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий: создание подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов; использование подложных документов, создающих видимость финансовой состоятельности; предоставление фиктивного обеспечения и т.п. Статья 176 УК РФ определяет незаконное получение кредита как получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном либо финансовом положении индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Предоставление заведомо ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии может быть выражено в передаче банку документов, содержащих недостоверную или неполную информацию.

Следует отметить, что при совершении того и другого преступлений объективная сторона может быть выражена в виде действий схожей направленности (например, обман сотрудников кредитной организации относительно финансового состояния лица, стремящегося получить кредит). В данном случае, как отмечают многие ученые, правильно квалифицировать преступление можно по направленности умысла виновного. При незаконном получении кредита присвоение средств не охватывается умыслом виновного, наоборот – виновное лицо считает, что сможет вернуть их, а при мошенничестве наличие умысла на присвоение кредитных средств присутствует уже в момент обращения за их получением.

Можно выделить следующие основные способы совершения преступлений при предоставлении кредита: получение кредита путем предоставления недостоверной информации и фиктивное кредитование (предоставление заведомо невозвратных кредитов),

Получение кредита путем предоставления недостоверной информации заключается в том, что заемщик вводит кредитную организацию в заблуждение относительно своего финансового положения, цели кредитования или наличия обеспечения обязательства. Таким образом, он добивается соответствия существующим формальным требованиям банка для получения кредита, хотя фактически он их не выполняет. Как уже было указано ранее, наличие или отсутствие в этот момент у заемщика намерения возвратить кредит оказывает влияние лишь на квалификацию данного преступного деяния. Недостоверная информация содержится в документах, которые заемщик прикладывает к своей кредитной заявке.

Перечень документов, которые необходимы банку для рассмотрения кредитной заявки, определяется каждым банком самостоятельно и может включать до нескольких десятков единиц. Он зависит от многих обстоятельств – вида и организационно-правовой формы заемщика, цели и суммы кредитования, способа обеспечения кредита, кредитной политики банка.

Наибольшему риску искажения информации подвержены следующие документы коммерческих организаций:

- устав или учредительный договор (при оформлении организации на несуществующих или подставных лиц);

- документы, подтверждающие полномочия должностных лиц организации (при совершении сделки с превышением полномочий);

- бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках (для сокрытия неудовлетворительного финансового состояния организации);

- документы, подтверждающие цель кредитования (поскольку присвоение кредитных ресурсов всегда связано с их нецелевым использованием);

- документы, подтверждающие наличие обеспечения (для последующего уклонения от исполнения обязательства – будет рассмотрено ниже).

Наибольшему риску искажения информации подвержены следующие документы физических лиц:

- анкета заемщика (при этом указываются ложные сведения, документальное подтверждение которых при рассмотрении кредитной заявки не требуется);

- паспорт и иные удостоверения личности (при получении кредита по поддельным или чужим документам);

- копии трудовой книжки и трудовых договоров (для создания видимости легальной трудовой деятельности заемщика);

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (для создания видимости наличия у заемщика достаточного дохода);

- документы, подтверждающие наличие обеспечения (для последующего уклонения от исполнения обязательства).

Одним из принципов банковского кредитования является обеспеченность кредита. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью данного источника и механизм реализации погашения обязательства. Формами обеспечения возвратности кредита могут быть залог, гарантия и поручительство, цессия (уступка права требования).

Для обмана банка преступники используют способ получения кредита под фиктивное обеспечение. Он заключается, главным образом, в предоставлении подложных документов, подтверждающих наличие обеспечения. Наиболее характерные варианты фальсификаций обобщены в таблице 15.5.1.

Таблица 15.5.1.