30.Формы банковского кредитования. Порядок предоставления и погашения кредита.

Метод кредитования - это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Кредит предоставляется в следующем порядке:

а) юр.лицам – только в безналичном порядке, т.е. зачислением ден.ср-в на расчётный или корреспондентский счёт.

б) физ.лицам - в безналичном порядке (зачислением ден.ср-в на банк.счёт клиента); наличными ден.ср-ами через кассу банка. Предоставление кредита в иностранной валюте (юридическим и физическим лицам) – уполномоченными банками в безналичном порядке.

В зависимости от характера деятельности и потребностей клиента кредиты могут предоставляться следующими способами:

1)Целевой разовый кредит: разовое зачисление ∑ кредита на счёт заёмщика или разовая выдача наличных денег заёмщику – физ.лицу;

2)Открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора), по которому заёмщик имеет право по мере необходимости получать и использовать в течение обусловленного срока ден.ср-ва в пределах лимита. Лимит кредитования рассчитывается исходя из потребностей заёмщика и его финансового положения. Кредитная линия открывается надёжным клиентам и, как правило, под обеспечение ликвидного имущества заёмщика, гарантии или поручительства;

3)Кредитование банковского счёта заёмщика (расчётного, корреспондентского) т.е. овердрафт.

Овердрафт – вид краткосрочного кредита, который предоставляется заёмщику для осуществления платежей при недостатке или отсутствии ср-в на его счёте, т.е. для оплаты расчётных документов на ∑, превышающую остаток ср-в на его счёте. Возможность овердрафта оговаривается при открытии счёта; овердрафт допускается по счетам юр.и физ.лиц. Банк устанавливает предельный размер овердрафта, срок и размер платы за него. При овердрафте в погашение задолженности банку направляются все ∑, зачисляемые на счёт клиента;

4)Консорциальный (синдицированный кредит)- предоставляется несколькими банками одному заемщику;

5)Кредиты для финансирования долговых обязательств: учёт векселей; факторинг.

Кредит выдаётся на основании распоряжения. Заёмщику открывается ссудный счёт. Все документы подшиваются в кредитное дело (досье). Банк – кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС). РВПС формируется за счёт отчислений по установленным нормативам, в зависимости от группы риска, к которой относится выданный кредит. За счёт РВПС списываются потери по нереальным для взыскания ссудам. РВПС относится на расходы банка.

Порядок погашения кредитов:

1)Юр.лицами (только в безналичном порядке):

а) списанием ден.ср-в со счёта заёмщика по его платёжному поручению;

б) списанием ден.ср-в со счёта заёмщика (безакцептным) на основании платёжного требования банка – кредитора, в очередности, установленной законодательством, если в договоре предусмотрена возможность безакцептного списания.

2)Физ.лицами (в безналичном порядке или наличными деньгами):

а) перечислением ср-в со счёта заёмщика на основании письменного распоряжения;

б) переводом ден.ср-в заёмщиков через органы связи или другие кредитные организации;

в) взносом наличными в кассу банка – кредитора на основании приходного кассового ордера;

г) удержанием из з/п (если заёмщик – работник банка, выдавшего кредит) на основании заявления или договора.

Порядок погашения кредита и уплаты %-ов указывается в кредитном договоре.

% начисляются на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. В первую очередь со счёта списывается ∑ %-ов, а затем сумма основного долга.

Погашение кредита в иностранной валюте – только в безналичном порядке.

При отсутствии средств у заёмщика ∑ долга и %-ов переносится на соответствующие счета по учёту просроченной задолженности по кредиту и %-ам. Задолженность, признанная безнадёжной и/или нереальной для взыскания списывается за счёт созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчётного года. Списанная непогашенная задолженность отражается за балансом (т.е. не аннулируется) в течение не менее 5 лет с целью наблюдения за возможностью взыскания.