8 По составу кредиторов:
8.1 Один банк;
8.2 Консорциум (группа банков).
9 По размеру (относительно размеров собственного (нормативного) капитала банка):
9.1 Крупные;
9.2 Средние;
9.3 Мелкие.
10 По способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
10.1 Залоговые
10.2 Гарантированные;
10.3 Застрахованные.
11 По способу выдачи:
11.1 Компенсационные;
11.2 Платежные.
12 По методам предоставления и погашения:
12.1 Предоставляемые и погашаемые в рассрочку (поэтапно);
12.2 Предоставляемы и погашаемые единовременно.
13 В зависимости от своевременного погашения:
13.1 Срочные;
13.2 Пролонгированные;
13.3 Просроченные.
14 В зависимости от степени риска*:
* (при формировании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску: ранее была классификация кредитной задолженности на стандартную, субстандартную, сомнительную и безнадежную )
В настоящее время выделяют пять групп кредитного риска, по каждой из которым предусматривается создание резерва в размере 0, 10, 30, 50 и 100 процентов соответственно).
15 По видам валюты:
15.1 В национальной валюте;
15.2 В иностранной валюте.
16 В зависимости от способа установления процента:
16.1 С твердым (фиксированным) процентом;
16.2 С плавающим процентом.
17 По видам применяемых счетов для учета кредитной задолженности:
17.1 По простым (отдельным) счетам;
17.2 По специальному ссудному счету;
17.3 По контокоррентному счету.
Помимо классификации кредитовсуществует классификация кредитного портфеля банка.
1 По масштабам различают кредитный портфель:
1.1 в широком смысле - размещение ресурсов в форме банковских кредитов и в форме вложений в ценные бумаги долгового характера – финансовый портфель банка;
1.2 в узком смысле - набор классифицированных банковских кредитов.
2 По уровню покрытия специальным резервом различают:
2.1 Валовой кредитный портфель: совокупный объем выданных банком кредитов на данный момент времени;
2.2 Чистый кредитный портфель: совокупность кредитов, непокрытая резервом на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
3 По признаку диверсифицированности выделяют:
3.1 Диверсифицированный кредитный портфель (с точки зрения функциональной и географической диверсификации);
3.2 Концентрированныйкредитный портфель, который характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида или рода и высокой степенью рисков концентрации.
4 По типам клиентуры:
4.1 Клиентский;
4.2 Межбанковский.
5 По времени возникновения :
5.1 Потенциальный;
5.2 Реальный.
9.2Основные стадии кредитного процесса.
Кредитный процесс- это приёмы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. В процессе кредитования банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата кредитов.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, выполнение каждой из которых направлено на минимизацию кредитного риска.
9.1 Процесс кредитования в банке
| Название этапа кредитного процесса | Содержание работы на конкретном этапе |
| Обращение клиента в банк. Предварительный анализ. |
|
| Анализ кредитоспособности клиента |
|
| Выработка условий кредитного договора Выработка условий договоров по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору (Работа по данным направлениям ведется параллельно и совпадает по времени) | |
| Заключение кредитного договора. Заключение договоров залога (гарантий, поручительств) (Работа по данным направлениям ведется параллельно и совпадает по времени) | |
| Предоставление кредита: 1) распоряжение о зачислении суммы кредита на текущий (расчетный) счет клиента; 2) перечисление средств сразу на оплату приобретаемых за счет кредита ценностей минуя текущий (расчетный) счет клиента | Контроль за целевым направлением кредита: реквизиты получателя средств, указанные в представленных кредитополучателем платежных инструкциях, оплачиваемых за счет кредитных ресурсов банка сверяются с реквизитами, указанными в кредитной заявке и контрактах на приобретение за счет кредита ценностей. |
| Кредитный мониторинг (система мероприятий по отслеживанию изменений кредитоспособности кредитополучателя и других составляющих качества кредита для определения того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем) | Контроль за целевым использованием кредита; Контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей; Контроль за наличием залога; Контроль за финансовым состоянием кредитополучателя; Контроль за своевременностью уплаты процентов и др. |
| Погашение кредита.
| |
| Пролонгация кредита - возможна, если существуют объективные причины непогашения задолженности в срок. | - Оформление дополнительного соглашения к кредитному договору; - приведение в соответствие договоров залога и других обеспечительных обязательств |
| Вынесение на счет просроченных кредитов После этого:
| |
| Списание безнадежных кредитов за баланс за счет резерва | |
| Реструктуризация задолженности клиента:
| |
Управление кредитным риском осуществляется при использовании различных механизмов защиты от него на отдельных стадиях (этапах) кредитного процесса при работе с персональным клиентом.
Таблица 9.2 Способы предупреждения и снижения кредитного риска на различных стадиях кредитного процесса
| Наименования этапа кредитного процесса | На что направлены действия банка |
| Предварительный анализ кредитоспособности потенциального кредитополучателя | Оценка и предупреждение кредитного риска, избежание риска |
| Использование различных способов обеспечения исполнения обязательств клиентом по кредитным договорам (залог, гарантия, поручительство) | Обеспечение вторичных источников для компенсации кредитного риска |
| Осуществление кредитного мониторинга после выдачи кредита и до момента его погашения, в рамках которого проводится контроль за целевым направлением кредита, наличием и сохранностью обеспечения возврата, финансовым состоянием должника и др.
| Своевременное опознание риска и создание источников для его компенсации путем формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску |
Таким образом, все действия банка на различных этапах кредитного процесса направлены на предупреждение кредитного риска, оценку его уровня, своевременное распознание и создание источников для компенсации (за счет обеспечения вторичных источников погашения долга и за счет формирования специального резерва на покрытие возможных убытков).
- По дисциплине «Организация деятельности банков»
- Раздел «Организация деятельности коммерческих банков»
- Для студентов дневной и заочной формы обучения специальности
- «Финансы и кредит»
- Примерный тематический план дисциплины рганизация деятельности банков»
- Тема 1 Сущность банков, их виды и организационная структура.
- 1.1 Понятие коммерческого банка и банковской деятельности.
- 1.2 Операции банков, их виды и классификация.
- 1) В зависимости от целей проведения:
- 1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка.
- 1.5 Органы управления банка.
- I Общее собрание акционеров
- II Совет директоров (Наблюдательный совет).
- III Правление банка.
- Тема 2 Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности.
- 2.1 Государственная регистрация банка.
- 2.2 Основные требования, предъявляемые к уставному фонду банка.
- 2.3 Лицензирование банковских операций.
- 2.4 Реорганизация и порядок прекращения деятельности банка.
- Тема 3 Баланс банка.
- 3.1 Строение баланса и Плана счетов.
- 3.2 Назначение баланса банка.
- 3.3 Виды балансов.
- 1 Ежедневный баланс (форма № 0025).
- 3 Годовой бухгалтерский баланс (расчетный баланс).
- 3.4 Банковская отчетность.
- Тема4 Общие понятия о банковских рисках.
- 4.1 Понятие банковских рисков.
- 4.2 Классификация банковских рисков.
- 4.3 Управление банковскими рисками.
- Тема 5 Активы банков, их структура и качество.
- 5.1 Экономическое содержание активов банка, их состав и структура.
- 5.2 Оценка качества активов банка.
- 5.3 Взаимосвязь активов и пассивов банка.
- Тема 6 Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков.
- 6.1 Общее понятие о ресурсах банка, их классификация.
- 6.2 Собственные средства банка и порядок их формирования.
- 2 Эмиссионный фонд.
- 3 Фонды банка.
- 4 Фонды переоценки статей баланса.
- 6.3 Привлеченные средства, их состав. Депозитный договор и депозитный процент.
- 6.4 Гарантирование возврата привлекаемых банками средств физических лиц.
- 6.5 Формирование фонда обязательных резервов.
- 6.6 Риски пассивных операций.
- 6.7 Управление ресурсами коммерческого банка.
- Тема 7 Нормативы достаточности капитала банка.
- 7.1 Понятие собственного капитала банка, его функции и значение.
- 7.2 Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности.
- 7.3 Нормативы достаточности нормативного капитала.
- 7.4 Оценка активов по уровню кредитного риска.
- 7.5 Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска.
- 7.6 Оценка активов по рыночному риску.
- 7.7 Операционный риск.
- Тема 8 Ликвидность коммерческого банка.
- 8.1 Понятие ликвидности и кредитоспособности банка.
- 8.2Факторы, влияющие на ликвидность банка.
- 8.3Управление ликвидностью.
- 8.4Нормативы ликвидности банка.
- 4 Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
- Тема 9Основы организации кредитных операций банков с клиентами.
- 9.1 Понятие кредитных операций и кредитного портфеля банка, их классификация.
- 8 По составу кредиторов:
- 9.3 Основные нормативные положения о предоставлении и погашении кредитов клиентам.
- 9.4 Кредитный договор, его содержание, значение и порядок заключения.
- 9.5Кредитное досье клиента, порядок его формирования.
- 9.6 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- Тема 10 Оценка кредитоспособности клиентов банка.
- 10.1 Понятие кредитоспособности клиента.
- 10.2 Источники информации для оценки кредитоспособности.
- 10.3 Взаимодействие банков с Кредитным регистром.
- 10.4 Способы оценки кредитоспособности.
- 10.5 Методика расчета основных показателей кредитоспособности.
- 10.6 Определение класса кредитоспособности.
- 10.7 Оценка кредитоспособности физических лиц.
- Тема 11 Способы предоставления и погашения кредита.
- 11.1 Общие положения о способах предоставления кредита.
- 11.2 Общие положения о погашении кредита.
- 11.3 Пролонгация кредита.
- 11.4 Кредитование по простым (отдельным) счетам.
- 11.5 Кредит на покрытие овердрафта.
- 11.6 Консорциальное и синдицированное кредитование.
- Тема 12 Управление активами банка, подверженными кредитному риску.
- 12.1 Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения и методы управления.
- 12. 2 Нормативы ограничения концентрации риска.
- 2 Норматив суммарной величины крупных рисков.
- 12.3 Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
- Раздел 1 Отчет о размере специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможныхубытков по портфелям однородных кредитов.
- Раздел 2 Внебалансовые обязательства.
- Раздел 3 Ценные бумаги.
- Тема 13 Межбанковские операции.
- 13.1 Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение.
- 13.2 Межбанковские расчеты.
- 13.3 Межбанковские кредиты.
- Тема 14: Операции банков с ценными бумагами.
- 14.1 Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк.
- 14.2 Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами.
- 3По целям проведения :
- 14.3 Основные виды операции банков с ценными бумагами.
- I Пассивные операции
- II Активные операции банков с ценными бумагами
- III Залоговые операции
- IV Внебалансовые операции
- V Посреднические операции
- 14.4. Портфель ценных бумаг банка, управление им.
- 14.5 Формирование и использование банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг.
- Тема 15 Валютные операции банка.
- 15.1 Валютные ценности и валютные операции.
- 5.2 Основные правила проведения валютных операций.
- 15.3 Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.
- 15.4 Особенности валютных операций между резидентами.
- 15.5 Валютные операции с участием физических лиц.
- 15.6 Валютный риск, управление валютным риском.
- Список литературы, используемый при написании краткого конспекта лекций по дисциплине «Организация деятельности банка».
- Дополнительная