15.1 Валютные ценности и валютные операции.

Расширение международных деловых связей способствовало увеличению объемов межбанковской валютной торговли, причем как по поручению клиентов, так и в интересах самого банка. Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, спектр услуг и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы, а также положительно сказываются на деловой репутации банка. Однако проведение валютных операций сопряжено с более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте, так как они характеризуются более крупными объемами и значительными затратами их проведения. Основными участниками валютного рынка выступают банки.

Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают кредиты в иностранной валюте, заключают сделки по покупке-продаже на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами валютного контроля.

валютного регулирования являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк Республики Беларусь. Органами валютного контроля определены Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет Республики Беларусь. Функции агентов валютного контроля возлагаются на республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Для валютного регулирования в Республики Беларусь используются нижеприведенные определения.

Валютные ценности:

• иностранная валюта;

• платежные документы в иностранной валюте;

• ценные бумаги в иностранной валюте;

• белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении международных банковских переводов, проведении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;

• ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.

Иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь.

Ценные бумаги в иностранной валюте:

• ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• енные бумаги, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте;

• ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте.

Ценные бумаги в белорусских рублях:

• ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

• ценные бумаги, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях;

• ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

• ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

Резиденты:

• физические лица — граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь;

• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Нерезиденты:

• физические лица — иностранные граждане и лица без гражданства;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• международные организации, их филиалы и представительства;

• филиалы и представительства нерезидентов, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Экспорт - передача резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду, выполнение работ, оказание услуг на возмездной основе нерезиденту Республики Беларусь.

Импорт - . получение резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду, выполненных работ, оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента Республики Беларусь.

Валютными операциями являются:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

• международные банковские переводы;

• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

К валютно-обменным операциям относятся:

• операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты); операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты).

Валютный рынок по своему составу охватывает довольно широкий круг участников, совершающих сделки по купле-продаже валютных ценностей. Участников валютного рынка можно условно подразделить на три основные группы:

1. пользователи валютного рынка — предприятия, участники внешнеэкономической деятельности, иностранные предприятия, физические лица, т.е. все те участники, которые формируют конечный спрос и предложение иностранной валюты;

2. организаторы валютного рынка и посредники в перемещении валютных ценностей — валютные биржи и банки;

3. регулятор валютного рынка — государство в лице Национального банка Республики Беларусь.

Организационной основой валютного рынка в Республике Беларусь являются банки и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Всех участников, относящихся ко второй группе, можно назвать посредниками в перемещении валютных ценностей в процессе обслуживания участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), но банки и сами являются активными участниками на валютном рынке, предъявляя свой собственный спрос на валютные ценности.

Валютный рынок Республики Беларусь с точки зрения институциональной структуры подразделяется:

• на биржевой;

• внебиржевой.

На биржевом внутреннем валютном рынке операции с валютой совершаются через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», где установлен единый порядок биржевой торговли иностранными валютами для всех участников. Участниками биржевых торгов могут быть члены валютной биржи — банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензионное право Национального банка Республики Беларусь проводить валютно-обменные операции, а также сам Национальный банк Республики Беларусь.

На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу.

Порядок покупки и продажи иностранной валюты в Республике Беларусь, в том числе и для банков, устанавливается Национальным банком Республики Беларусь, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, к которым установлен официальный курс белорусского рубля. Когда банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договоров купли-продажи. Операции за счет и по поручению клиентов относятся к посредническим операциям. Доход банка в этом случае составляет комиссионное возна

Порядок валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, предельные значения обменных курсов, по которым производится купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком.