69 Активные операции кб. Оценка качества активов

Активные операции - операции, посредством которых банки раз­мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибы­ли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб­ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо при­нятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

По срокам ссуды м.б :краткосрочные,среднесрочные,долгосрочные,бессрочные,пролонгированные,просроченные.

В зависимости от обеспеченности:бланковые,с залогом имущества,имущ прав и ц\б;гарантированные кредиты.

По степени риска:с повышенным риском,нестандартные, сомнительные,необеспеченные,безнадежые.

По методу предоставления:разовые, по мере необходимости,гарантийные,кредитн линии.

Кредиты запрещено выдавать на погашение убытков и на пополнение УФ п\п.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по пра­вилам, формам и стандартам, установленным НБУ, при от­сутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договорен­ности между собой, Коммерческие банки, обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего опера­ционного дня после получения соответствующего платежного докумен­та. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организа­ция, выплачивают проценты на сумму этих средств по офи­циальной процентной ставке.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой дея­тельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка от кредитных операций заключается в том, что ини­циатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (по­мимо инвестиционных):

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, , акцепту, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при на­ступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

• степени рискованности - на рисковые и безрисковые;

• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные опе­рации), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фон­ды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

уровня доходности - на операции, приносящие доход (высокодоход­ные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд НБУ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссу­дами не уплачиваются).

Оценка качества активов коммерческого банка.

При анализе активов КБ можно использовать количественный и качественный анализ. Рассмотрим структуру активов и проанализируем ее:

«Касса» предст собой налич ДС, дорожные чеки и банковские МЕ. Если происходит увелич остатков средств в кассе за год, можно сделать вывод,что у КБ появились дополнительные клиенты котор занимаются розничн торговлей и пищевой промышленностью. Это дает возможность увеличить дох Кбза счет выдачи наличности своими клиентам(до 2 % от сум). Также дает возможность снизить расходы а счет того, что КБ не будет получать «подкрепление»(наличку) у НБУ и платить за инкасацию. КБ будет иметь дополнить возможность на выдачу нал сре-в агентским пунктам (п-т обмена вал) и доп зарабатывать на пок.продаж валюты.

«Кор счет в НБУ» предст собой ДС на кор счете в НБУ через котор осущ платежи в нац вал. Здесь должен храниться норматив обязательного резервирования. Но не более. Если больше, то деньги лежат и КБ не использует возможности получить прибыль.Т.е нерациональное использование КБ своих ресурсов и недополучение дохода.

«Кор счета в др КБ» - средства в банках корреспондентах, котор исп для расчетов по внешнеторговым операциям клиенов,по валютообменым операц(покупка продажа межбанковских вал кредитов). Если на этих счетах значитель остатки, то это значит, что временно запаздывают зачисл вал ср-в на кор счета.

«Межбанковские кредиты» это достаточно доходные и ликвидные виды дох. КБ могут пол дох от этих операций если сделан правильный анализ фин состояния банка-заемщика. При анализе статьи нужносделать качественный анализ, т.е проанализировать состав ссудной задолженности по межбанковским кредитам в разрезе срочной задолженности, пролонгированной, просроченной. Если уровень пролонгированных и просроченных кредитов заним наибольший уделный вес это говорит о хор работе КБ.

«Ссуды клиентам» если по данной статье наиболее динамичны увелич объема, то это говорит об увел привлеч ср-в , в т.ч об увелич числа клиентов, котор пришли в КБ на РКО. Кроме того это может свидетельствовать о получении м\н кредитной линии от м\н орг-ий.

Качественный анализ: выделяем стандартные кредиты, кредиты пролонгированные, пролонгированные более 1-го раза,просроченные.кроме этого делаем анализ кредитов по видам обеспечения:

Обеспеч сссуды более чем на 120%;

Менее чем на 120;

С. под гарантии

С под страховку

Бланковые

В случ если наблюдается динамика в сторону ссуд которые обеспеченны более чем на 120% , гворит о качественной работе банка в обл кредитования. В случ если кол-во кред договоров обеспеч страх полисами и бланковые кредиты увеличиваются и занимают значит объем в общей сумме кредитования-это неблагоприятный фактор может пошатнуть деятельность банка.

«Ц/Б» доля этой статьи в общем объеме не высока,состоит из гос Ц/Б, акций приватизированных п\п д.р.

«ОС» важно чтобы ОС имели не очень большой уд вес в структуре собств ср-в, иначе – нерациональное использование собств ср-в которые могли быть помещены в актив операц, приносящие дох.

«Факторинг,лизинг» занимает незначительн УВ, но в посл время объем увел, динамика положительн.

СТРАХОВАНИЕ, РЦБ, ИНВЕСТИЦИИ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ