3 Финансовые ресурсы организации: их источники и направления их использования.

Финансовые ресурсы – представляют собой совокупность тех средств которые участвуют или могут участвовать в процессе производства, а также в ходе инв деят, операцион деят и тд, и имеет финн выражение (можно выражать в деньгах, цб – фини активы) (т.е. актив баланса: ОА и Необ.А)

ФР на п/п формируются за счет трех основных источников:

1Собственные 2Заемные 3Привлеченные

1-Уставной капитал – это финн рес на основании которых было организованно п/п и создана материальная база для начала основной деятельности субъекта хоз.

-дополнительный капитал – это те средства которые по мере раб п/п вносятся собственниками.

-резервный какп – большое значение имеет в акц общ. РК формируется для того чтобы в случае получения убытков АО п/п имело возможность расплатится по своим обязательствам перед владельцами в привилегированных акциях.

-изъятый кап – АО выкупает по намин стоимости свои акции. Изъятый кап уменьшает совокупную величину собственного кап п/п.

-нераспределенная прибыль.

2-Заемные средства – это часть ФС которые поступили на п/п на условиях возвратности, срочности и платности.

Формируются за счет источников:

-банковское кредитование

-займы у др юр лицах.

-осуществление выплат по средствам векселей

-формирование задолженности по расчетам с бюд, с внебюд фондами, расчеты по полученным авансам, по расч с персоналом, по расч с поставщиками тов, раб и услуг, и прочие задолженности.

Все ЗС п/п длятся:

-долгосрочные

-краткосрочные

ФР от основной деят:

-выручка от реализации продукции

-дох от нереализ деят (дох связан с предост услуг)

-дох от продажи имущ

-и тд

ФР получен в рез финн деят:

-те поступления ср которые связанны с работой на рын цб, с положит изменен валютного курсов.

ФР полученные в результате инв деятельности:

-дох от участия в кап

-дох полученные в результате реализации инв проектов. В эту же группу можно включить финн рес полученные от чрезвычайной деятельности, к этим чрезвычайным доходам относится страховка, которая получена в случае наступления страх события при условии, что имущ п/п было застраховано.

Используются на расширение производства, выполнение финансовых обязательств, для доп.эконом. стимулирования работающих. Финансовые ресурсы направляются так же на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, в спец. резервные фонды и т.д.

Использование фин.ресурсов осуществляется по след. направлениям:

- инвестирование средств в капитальные вложения, связанные с расширением производства и его техническим обновлением, использованием нематериал. Активов;

- инвестирование в ценные бумаги;

- платежи в бюджет, банковскую систему, взносы во внебюджетные фонды;

- образование различных денежных фондов и резервов;

- благотворительные цели, спонсорство и т.п.