Способы начисления процентов по депозитам и их влияние на величину процентного дохода

Методы начисления процентных доходов, к-ые оказывают существенное влияние на сумму доходов по депозитам:

• Метод простых процентов;

• Метод сложных процентов;

• Метод прогрессивно возрастающей ставки при увеличении сроков хранения; Ее можно рассчитывать как по методу простых, так и сложных процентов.

  • S = P *( 1 + I1*N1 + ……. In * Nn)

  • S = P * (1 I1)^N1 *…… (1 + In)^ Nn

• Процентный доход вперёд. предварительная выплата процентных доходов в условиях инфляции.

Понятия:

• S -- наращенная сумма по депозитам;

• I -- процентный доход;

• P -- первоначальная сумма вклада.

Метод простых процентов. Открывается депозит в банке на к.-то число лет ($n$). Процентная ставка (i). Формула наращенной суммы по методу простых процентов: S = P*(1 +I * N), где I- процентная ставка, а N – срок

Метод сложного процента. Предполагает капитализацию процентного дохода. Процентный доход, начисленный на первоначальную сумму, и в следующий период проенты начисляются на возросшую сумму. : S = P* (1 + (t/T) * I), где t- срок, а T- временная база

Капитализация может происходить несколько раз в течение года. Тогда появляется разница между номинальной и эффективной годовой ставкой.

Существует два варианта исчисления t и T.

При точном методе количество дней в сроке считается точно. День открытия и закрытия считается как один. Количество дней в году также считается точно.

При приблизительном методе в месяце всегда 30 дней, а в году- 360.

Различные вариации этих методик образуют английскую, французскую и немецкую системы.

В английской системе и то, и другое считается точно. По английской системе ЦБ кредитует коммерческие банки. Во французской системе t считается точно, а T- приблизительно. Так коммерческие банки кредитуют клиентов. В немецкой системе все считается неточно. По ней работают немецкие банки.