Собственный капитал банка: структура и функции

! Ресурсы коммерческого банка - совокупность собственных и привлечённых средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. Банковские ресурсы образуются в результате пассивных операций. Ресурсы коммерческого банка делятся на собственный капитал и привлечённые средства. Собственный капитал банка:

1. Уставной капитал (фонд);

2. Резервный фонд;

3. Специальные фонды;

4. Страховые фонды;

5. Добавочный капитал;.

6. Нераспределённая прибыль.

Структура капитал банка:

Уставной капитал Уставной капитал (по ном. стоимости акций, кот. д.б. именными; м. принадлежать юр, физ. лица, РФ и т.д. Осущ-ся закрытая подписка на акции среди учредителей при создании банка; эмитируется только обыкн. акции; их регистрация и продажа освобож-ся от налооогбл. (При повтор. эмиссии м.б. открытая подписка; м. выпускаться как обыкн., так и привилиг. акции) !УК форм-ся только за счет собст. средств учредителей, не м. форм-ся за счет заем. Средств. Основ часть УК – за счет ден средств, до 20% - в иной форме, но д.б. рын. цена. Каждый банк как юр. л. сам определяет размер УК, но влияют: законы (мин. – 90 млн руб., с 2012 – 180 млн)

Резервный фонд. Резервный фонд предназначен для возмещения убытков от активных операций банка. Служит источником выплаты процентов по облигациям банка и привилегированным акциям в случае, если прибыли недостаточно.Резервный фонд формируется за счёт ежегодного отчисления от прибыли. Предельный размер фонда коммерческого банка определяется его уставом как процент от величины уставного капитала. Резервный фонд может составлять от 25 до 100% уставного капитала. В процессе деятельности банк отчисляет прибыль, чтобы достигнуть установленной величины резервного фонда. При её достижении резервный фонд капитализируется (перечисляется в уставной капитал) и его формирование начинается заново.

Спец. фонды, образующие за счет прибыли. Предназчены для производ. и соц. развития самого банка. Их формир-е и расход-е опред-ся самим банком на основе законодат-ва.

Страховые резервы. образ-ся банком при совершении конкрет. операций. Задача – нивелировать негат. послед-я отдельных видов актив. операций или отдельных видов забалансовых операций.

Во всех странах банки д. формировать страх. резервы по возмож. потерям по ссудам и приравненным к ним операций. В РФ+обязаны создавать резервы для обеспечения вложений в цен. бумаги. (резервы уменьшают прибыль).

Добавочный капитал: Добавочный капитал состоит из:

• Эмиссионного дохода (возникает в АО, когда акции реализуются по цене, выше номинала);

• Прирост стоимости имущества при переоценке (порядок переоценки регулируется ЦБ);

• Имущество, безвозмездно полученное в собственность банка от организаций и физических лиц (его стоимость);

• Нераспределённая прибыль, оставшаяся после всех платежей (обязательств перед кредиторами, государством, акционерами).

Собственные средства банка делятся на стоимостную величину:

• - Допущенных убытков;

• - Выпущенных собственных акций;

• - Недосозданного обязательного резерва (страхового);

• - Стоимость кредитов, гарантий, поручительств, которые выдал банк своим акционерам/инсайдерам сверх установленного лимита;

• - Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками.

5-9% ресурсов банка (развитие), 15% - ** (РФ).

Собственный капитал банка. СК всегда снижается из-за убытков. В мир. практике СК-не более 5 % от всех ресурсов, РФ – 15%.. Функции СК:

1. Защитная: защита интересов клиентов банка и самого банка (СК- величина, в пределах кот. банк гарантирует ответ-ть по своим обяз-вам, СК-ср-во, позволяющее сохранить платежеспособность независимо от угрозы убытков). Банк платежеспособный, пока … Активы=обеспеч.об-в+СК. За счет СК покрываются убытки.

2. Оперативная: обеспечение фин. основы деятельности банка: размер СК опред. масштаб деятельности банка. Больше СК – больше возможностей для развития.

3. Регулирующая: особая заинтерес-ть общества в успешном функционировании банк. системы. Для успеш. функ-я банк д. соотносить объем отд. операций с размером СК. Например, Макс. размер риска на одного заемщика: Н₉ = (макс. кредит акционеру Кра/СК) * 100%.

На размеры собственного капитала влияют:

• - Законодательные и нормативные акты;

• - Специфика клиентов банка (если банк ориентирован на работу с крупными предприятиями, нужны крупные кредиты);

• - Характер активных операций банка (повышается риск, отсюда следует увеличение резервного капитала);

• - Степень развития финансового рынка (особенно кредитных ресурсов) - чем выше уровень развития, тем выше доступ к ресурсам;

• - Политика ЦБ. $ \frac{Собственный капитал}{активы банка} = 20-25% $.