Операции коммерческого банка и их виды

Когда банк что-либо размещает- это активная операция. Пассивные операции- когда банк формирует свои ресурсы

• Пассивные это операции по формированию ресурсов банка. Поэтому они связаны с привлечением средств и накоплением собственного капитала. Пассивные операции учитываются на пассивных счетах и имеют кредитовое сальдо. Кредитовое сальдо - это обязательства банка перед внешними инвесторами.

  • Депозитные и вкладные; Получение межбанковских кредитов (размещение средств банка-кредитора на депозите банка-заёмщика);

  • Эмиссионные -- выпуск ценных бумаг банка и размещение ценных паёв.

• Комиссионные . Операции, выполняемые коммерческим банком по поручению клиента за комиссионное вознаграждение.

• Лизинг(долгосрочный кредит)

• Аккредитив(денежное обязательство одного банка перед другим перевести сумму указанную в аккредитиве)

• Инкассо(перевод средств от плательщика к получателю через банк с открытием счета)

• Услуги в области бухучета

• Профессиональная экспертиза по размещению ценных бумаг.

• Предоставление банковского акцепта и аваля

• Форфейтинг. Форфейтер перекупает долговые обязательства должника. Все риски переходят к форфейтору.

• Факторинг. Появился не то в 30х годах 20го века, не то в Средние века. Операция по переуступке дебиторской задолженности

• Трастовые(доверительные операции)

• активные (по размещению) операции по размещению собственных и привлечённых средств с целью получения дохода. Учитываются на активных балансовых статьях, имеют дебетовое сальдо. Дебетовое сальдо - обязательства сторонних лиц банку

• кредитные, учетные

• расчетные (ЛОРО и НОСТРО) операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед партнёрами. В балансе банка нет статьи "расчётные операции", но есть "Средства на счёте ЦБ" (или в другом банке). Если таких средств у банка нет, банк не сможет осуществить расчётную операцию

• фондовые операции (покупка и продажа ценных бумаг на фондовом рынке). операции с ценными бумагами на фондовом рынке: приобретение ценных бумаг и удержание их с целью получения дохода (формирование инвестиционного портфеля коммерческого банка) и покупка ценных бумаг для последующей перепродаже при повышении цен на эти бумаги (торговый портфель коммерческого банка

• Инвестиционные операции. Инвестиционный портфель. инвестиции банков в ценные бумаги небанковских организаций. долгосрочные вложения, как правило, для совместной коммерческой деятельности. Осуществляя инвестиционные операции, банк может использовать только свои собственные средства - банк вкладывает не на время, а навсегда (принципиально другая цель - управлять деятельностью предприятия, купить предприятия...) На этой основе происходит сращивание банковского и промышленного капитала - возникают холдинги.

• кассовые - операции по приёму и выдаче наличных денег. Активная статья баланса - "Касса и приравненные к ней средства

По характеру размещения средств активные операции делятся на:

• а) Первичные - размещение средств в кассу, на корреспондентские счета, работа с клиентами (выдача ссуд и проч.);

• б) Вторичные - отчисления средств в различные резервные и страховые фонды;

• в) Инвестиционные: - Вложение средств в собственный портфель ценных бумаг; - Вложение средств в основные фонды; - Участие в хозяйственной деятельности других предприятий.

Особенности операций состоит в том, что все они осуществляются банком от своего имени и за свой счёт. Они все отражаются в балансе банка.

Все операции банка делятся на балансовые и забалансовые. Балансовые операции отражают источники привлечения средств и направление размещения средств от своего имени и за свой счёт; Забалансовые операции в официально публикуемом балансе не отражаются. Но это широкий круг операций, которые представляют собой обязательства банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении определённых, заранее оговоренных условий. (Иногда эти операции называют условными обязательствами банка.)

Все операции банка можно разделить по степени риска на безрисковые и рисковые операции. Активные: размещение средств на расчетном счету ЦБ – безрисковая, остальные активные операции – рисковые. Все забалансовые операции рисковые.

Не все банковские операции приносят банку доход - бездоходные банковские операции (как правило, операции с наличностью (кроме инкассирования), при размещении средств на корреспондентские счета в ЦБ или другие коммерческие банки; на средства, размещённые в обязательные резервы).

Ликвидные/неликвидные операции. Самые ликвидные – с ЦБ; наличность.