Кредитный риск и способы его минимизации

Кредитный риск – риска не возврата кредита и неуплаты процентов заемщиком. Обусловлен факторами, лежащими как на стороне банка, так и на стороне заемщика

Факторы лежащие на стороне банка

• организация кредитного процесса

• совершенство используемых методик

• квалификация и добросовестность сотрудников

Факторы, лежащие на стороне заемщика:

• кредитоспособность

• характер кредитной сделки

• качество обеспечения

Способы управления риском (его минимизация):

• Диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка; предполагает рассредоточение имеющихся у банков возможностей по кредитованию и инвестированию в ценные бумаги. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам; по назначению кредитов; по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т.д. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита – банки, устанавливающие плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки

• Предварительный анализ кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит (CAMPARI, PARSER, Scoring, «5 c»); расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заемщика, и их анализ. Это показатели платежеспособности

• Коэфф. Абсолютной ликвидности = (ден. средства + краткосроч.фин.влож.) / краткосроч. обязательства. Показывает, в какой степени краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов. Норма 0,2-0,25

• Промежуточный коэфф. покрытия = (ден. средства + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолженность) / краткосроч. обязательства. Показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам. Норма 0,7-0,8

• Общий коэфф. покрытия = (средства + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолженность) / краткосроч. обязательства + запасы и затраты. Показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств.

• Коэфф. финансовой независимости = собственные средства / итог баланса.

Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счет которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки.

• Оценка стоимости выдаваемых кредитов и контроль за кредитами, выданными ранее;

Методы управления кредитным риском является:

• Чётко организованная система предоставления кредита -- применение различных методы, процедур кредитного процесса и т.д.;

• Оценка кредитоспособности заёмщика;

• Создание страховых резервов;

• Сопровождение кредитной сделки с момента выдачи кредита и до его полного погашения.

• Работа с проблемными кредитами.

Анализ кредитоспособности клиента –: Анализ кредитного риска может производиться на основании 5 факторов:

• Характер (дееспособность) заемщика

• Возможности заемщика погасить долг

• капитал (собственный капитал - нетто) заемщика

• Экономическая конъюнктура и степень зависимости от нее заемщика

• Обеспеченность кредита.

В ряде случаев при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита. В этом случае заемщику предлагается заполнить специальные анкеты (метод Scoring). Начисляются баллы, в зависимости от возраста, пола, семейного положения, дохода и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, что бы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

В зависимости от этих показателей и степени кредитного риска банка выявляются 5 категорий качества кредитов (определяет сумму резервов):

• Кредиты высшей категории качества – стандартный кредит с отсутствием кредитного риска; резервы не создаются;

• Нестандартные ссуды – умеренный риск, возможность финансовых потерь в пределах от 1 до 20 %; резервы – от 1 до 20 %;

• Сомнительные ссуды – риск потери от 21 до 50 %; резервы – от 21 до 50 %;

• Проблемные ссуды – риск потери от 51 до 100 %; резервы – от 51 до 100%;

• Безнадежные кредиты – риск потери 100 %.