13.1. Роль кредита

Роль кредита характеризуется результатами его применения в эко­номике для государства и населения и особенностями методов, которыми эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны, поскольку он влияет на процессы производства, а также на сферу денежного оборота. Кредит занимает важное место в перераспреде­лении материальных ресурсов. Однако при этом необходимы такие кре­дитные отношения, при которых ресурсы используются наиболее целесо­образно. Основными проявлениями роли кредита следует считать:

1) воздействие кредита на бесперебойность производства и реализа­ции продукции;

2) удовлетворение временной потребности в средствах, обусловлен­ной сезонностью производства и реализацией определенных видов про­дукции;

3) расширение производства;

4) его роль в сфере наличного и безналичного денежного оборота. На предприятии текущие денежные поступления и расходы могут систематически не совпадать, что приводит к временной недостаточности средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг, а это вызывает нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Преодолеть непрерывно повто­ряющиеся «приливы» и «отливы» средств предприятий помогают кратко­срочные заемные средства. Такие результаты достигаются применением различных форм кредита. Например, на коммерческий кредит заемщик приобретает материальные ресурсы, требующиеся для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Банковский кредит в от­личие от коммерческого позволяет заемщику приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы. Поэтому при предоставле­нии ссуд требуется удостовериться, что речь идет о временной потребно­сти и при этом существует надежность своевременности погашения ссудной задолженности. В этом случае кредит не будет использован для необо­снованно завышенных запасов, приводящих к замедлению кругооборота.

Использование заемщиком средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организация­ми с сезонным характером ведения хозяйства. Применение кредита позво­ляет этим хозяйствам создавать благоприятные условия как для успешной работы, так и для экономного использования ресурсов, позволяя этим хозяйствам при осуществлении своей деятельности обходиться минимальным объе­мом собственных средств, уменьшать резервы, включая и денежную их часть. Необходимой предпосылкой при предоставлении таких заемных средств для потребностей производства сезонных работ является то, что величина потребности в средствах объясняется именно сезонными факто­рами. Если такое требование не соблюдать, то заемные средства будут предоставляться в избыточном количестве, а возврат при этом может быть несвоевременным.

Заемные средства могут предоставляться на относительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат с целью расширения производст­ва и реализации продукции. Кроме того, кредит можно использовать как источник средств для увеличения основных фондов, т. е. зданий, со­оружений, приобретение оборудования и др. Возможности предприятия в создании новых основных фондов, необходимых для развития производст­ва, в этом случае возрастают. Применение кредита как источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность этих затрат при погашении ссуд за счет прибыли от вне­дряемых мероприятий и установлении сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости этих мероприятий.

При применении кредита в качестве источника средств для выполне­ния лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но не­достаточно развитых в нашей стране, значительно возрастают возможно­сти кредита в расширении производства. Поэтому следует расширять ли­зинговые операции, повышая роль кредита в развитии экономики.

Однако при удовлетворении потребностей в расширении производ­ства (как и сезонных потребностей) не следует использовать кредит для покрытия различных недостатков в работе предприятий, включая и обра­зование необоснованных повышенных запасов, покрытие вложений в дебиторскую задолженность и т. п., что может приводить к замедлению про­изводства и реализации продукции.

Велика роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. Поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе через банки. Выпуск наличных денег в обращение из касс банков возможен, если у граждан и предприятий имеются остатки на счетах в банках. Наличие остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, при этом креди­торами являются предприятия и граждане. Выдавая деньги, банк погашает свою задолженность. Взнос в банки наличных денег означает изъятие де­нег из обращения и сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам, то есть как выдача наличных денег своим клиентам, так и поступление их в банк - по сути кредитные операции между банками и их клиентами. Первичное образование средств на счетах клиентов в банках происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депо­зитной эмиссии. Затем эти средства как итог ссудных операций могут ис­пользоваться как для перечисления другим предприятиям и бюджету, так и для выдачи наличных денег. В целом различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхожде­ние. Это говорит о важной роли кредита в образовании средств для налич­ного и безналичного денежных оборотов.

В случаях безналичного оборота для осуществления бесперебойных платежей предприятие периодически испытывает потребности в дополни­тельных средствах. Данная потребность чаще всего возникает вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Такую потребность легко удовлетворить привлечением кредита. Это говорит о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежно­го оборота.

Рассмотрим роль потребительского, государственного и ипотечного кредита. Применение потребительского кредита позволяет быстрее удов­летворять разнообразные потребности населения, например, приобретать предметы долговременного пользования до их полной оплаты. То есть по­требительский кредит способствует повышению уровня потребления насе­ления. Источником погашения ссудной задолженности по данному виду кредита служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому до пре­доставления такого кредита проводится проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит применяют для образования средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности поступают в форме выручки от реализации казначейских обя­зательств или облигаций, а также в форме банковского или межбанковско­го кредита. Это позволяет обеспечивать расходы бюджета, включая и по­крытие бюджетного дефицита. Однако такая задолженность впоследствии должна быть погашена в обязательном порядке.

При применении ипотечного кредита средства предоставляются, как правило, взаймы под залог недвижимого имущества. Эти средства используются на различные цели, в том числе на вложения в основные производствен­ные фонды и фонды обращения. Источником возврата в этих случаях служат предстоящие доходы заемщиков. Чтобы не иметь потерь таких креди­тов, необходима обоснованная оценка недвижимости, принимаемой под залог, и определенные реальные возможности ее реализации при несвое­временном возврате заемных средств.

Для достижения необходимого соответствия массы денежных средств в обороте потребностям оборота следует соблюдать опреде­ленные принципы проведения кредитных операций. В этих целях часто применяется и государственное регулирование кредитных операций путем использования мер системы денежно-кредитной политики.