Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банка
Тема 6. Облік касових операцій в комерційних банках
Основні нормативні документи, що регламентують організацію емісійно-касової роботи в установах банків.
Порядок здійснення касових операцій у прибуткових і видаткових касах. Облік операцій, що проводяться вечірніми касами та касами перерахунку. Порядок роботи кас банків при підприємствах і організаціях. Обробка, формування і пакування грошових білетів, монет і валютних цінностей. Організація резервних фондів Національного банку України.
Порядок підкріплення операційних кас установ комерційного банку під час роботи через консолідований кореспондентський рахунок. Інкасація грошової виручки інкасаторами банків. Облік даних операцій.
Порядок заключення операційної каси комерційних банків.
Загальна схема документообігу під час виконання касових операцій установами банків.
Yandex.RTB R-A-252273-3Содержание
- Тема 1. Роль обліку в системі управління комерційним банком та основи його організації
- Тема 2. Характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
- Тема 3. Організація аналітичного обліку в комерційних банках
- Тема 4. Кореспондентські відносини між банківськими установами
- Тема 5. Відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті і режим функціонування цих рахунків
- Тема 6. Облік касових операцій в комерційних банках
- Тема 7. Облік операцій комерційного банку за безготівковими розрахунками
- Тема 8. Облік капіталу банку
- Тема 9. Облік доходів та витрат комерційного банку
- Тема 10. Облік кредитних операцій
- Тема 11. Облік депозитних операцій установ комерційних банків
- Тема 12. Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами установ комерційних банків
- Тема 13. Облік операцій в іноземній валюті
- Тема 14. Бухгалтерський облік основних засобів та нематеріальних активів комерційних банків
- Тема 15. Облік лізингових операцій
- 1. Роль обліку в системі управління комерційним банком та основи його організації
- 1.1. Організація обліку в комерційних банках
- 1.2. Методологічні основи фінансового обліку в банках
- 1.3. Особливості обліку господарських операцій банку за принципом нарахування
- 1.4. Реформування бухгалтерського обліку та звітності в банках України
- 2. Характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
- 2.1. Особливості побудови плану рахунків
- 2.2. Структура класів Плану рахунків
- 3. Організація аналітичного обліку в комерційних банках
- 3.1. Характеристика параметрів аналітичного обліку
- 3.2. Параметри контрагентів (клієнтів) банку
- 3.3. Параметри документів
- 4. Кореспондентські відносини між банківськими установами
- 4.1. Порядок відкриття кореспондентських рахунків комерційним банкам у регіональних управліннях нбу
- 4.2. Організація міжбанківських розрахунків
- 4.3. Механізм прямих кореспондентських відносин між комерційними банками
- 5. Відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті і режим функціонування цих рахунків
- 6. Облік касових операцій в комерційних банках
- 6.1. Організація обліку касових операцій у комерційних банках
- 6.2. Облік операцій, виконуваних прибутковими касами
- 6.3. Облік операцій, здійснюваних вечірніми касами та касами перерахунку готівки
- 6.4. Облік операцій, здійснюваних видатковими касами
- 6.5. Облік операцій з підкріплення операційних кас комерційних банків
- 7. Облік операцій комерційного банку за безготівковими розрахунками
- 7.1. Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів
- 7.2. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень
- 7.3. Здійснення розрахунків чеками
- 7.4. Розрахунки акредитивами
- 7.5. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне списання (стягнення) коштів
- 8. Облік капіталу банку
- 8.1. Бухгалтерська оцінка капіталу банку
- 8.2. Облік операцій з формування статутного фонду банку
- 8.3. Облік операцій за розрахунками з акціонерами
- 8.4. Відображення в обліку результатів поточного року
- 9. Облік доходів та витрат комерційного банку
- 9. Облік доходів (витрат) банку.
- 9.1. Облік доходів (витрат) банку
- 9.2. Особливості податкового обліку валових доходів та валових витрат
- 9.3. Облік операцій з нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість
- 10. Облік кредитних операцій
- 10.1. Загальні принципи бухгалтерського обліку кредитних операцій
- 10.2. Облік операцій за овердрафтом
- 10.3. Облік операцій репо
- 10.4. Облік факторингових операцій
- 10.5. Облік субординованих кредитів та операцій з дисконту векселів
- 11. Облік депозитних операцій установ комерційних банків
- 11.1. Бухгалтерський облік номіналу депозиту та нарахування процентів за депозитом
- 11.2. Облік операцій зі сплати та погашення депозиту
- 12. Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами установ комерційних банків
- 12.1. Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком з метою продажу
- 12.2. Облік вкладень банку в боргові цінні папери з метою продажу
- 12.3. Облік довгострокових вкладень банку в акції та вкладень в асоційовані й дочірні компанії
- 12.4. Облік вкладень банку в боргові цінні папери на інвестиції
- 12.5. Облік власних боргових зобов’язань банку
- 12.6. Облік операцій зі списання безнадійної заборгованості за операціями з цінними паперами
- 13. Облік операцій в іноземній валюті
- 13.1. Поняття валютних операцій та їх класифікація
- 13.2. Характеристика рахунків для запису валютної позиції
- 13.3. Облік операцій, що здійснюються через пункти обліку валют
- 13.4. Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються за дорученнями клієнтів банку
- 13.5. Облік міжбанківських обмінних операцій в іноземній валюті
- 13.6. Облік власних операцій комерційного банку
- 13.7. Зміст нової редакції Правил бухгалтерського обліку уповноваженими банками операцій в іноземній валюті
- 14. Бухгалтерський облік основних засобів та нематеріальних активів комерційних банків
- 14.1. Класифікація основних засобів, нематеріальних активів та їх вартісна оцінка
- 14.2 Бухгалтерський облік власних основних засобів
- 14.3. Облік власних нематеріальних активів
- 14.4 Облік амортизації основних засобів та нематеріальних активів
- 15. Облік лізингових операцій
- 15.1. Характеристика лізингових операцій
- 15.2. Облік операцій із фінансового лізингу за балансом лізингодавця та лізингоодержувача
- 15.3. Облік операцій з оперативного лізингу
- 1. Загальні положення
- 132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України
- 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції
- 149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
- 150 Кошти до запитання в інших банках
- 151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках
- 152 Кредити, які надані іншим банкам
- 203 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями
- 204 Кредити суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями
- 205 Кредити суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями
- 206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
- 207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності
- 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб’єктам господарської діяльності
- 210 Кредити, які надані центральним органам державного управління
- 211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління
- 219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління
- 220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам
- 221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
- 253 Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України
- 254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів
- 255 Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів
- 256 Кошти позабюджетних фондів
- 257 Кошти до виплати
- 260 Кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності
- 292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
- 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
- 310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
- 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
- 319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
- 320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції
- 321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
- 391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків
- 602 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності
- 603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління
- 604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам
- 605 Процентні доходи за цінними паперами
- 608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку
- 609 Інші процентні доходи
- 610 Комісійні доходи за операціями з банками
- 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
- 680 Непередбачені доходи
- 7 Витрати
- 700 Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України
- 701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків
- 771 Списання безнадійних активів
- 921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані
- 972 Документи з приватизації — майнові сертифікати
- 973 Документи з приватизації — земельні бони
- 974 Інші розрахунки
- 975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати
- 976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку
- 977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
- 980 Документи за розрахунковими операціями