Тема 3. Облікові технології розрахункових операцій банку

Компетентності:

За результатами цього практичного заняття студент повинен знати:

• порядок роботи і облік в прибутковій касі, видатковій, післяопераційній касі, касі перерахунку грошей, сховищі;

• зміст нормативних документів щодо організації роботи касових операцій та бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами;

• облікову технологію підкріплення кас банку і кас відділень банку готівкою;

• порядок відкриття і закриття каси банку;

• порядок здійснення міжбанківських розрахунків через СЕП НБУ;

• форми та зміст розрахункових документів з використанням якихздійснюються безготівкові розрахунки;

• порядок відкриття рахунків для обліку коштів на вимогу суб’єктів господарювання;

• режим функціонування різних поточних рахунків в банках;

• підрозділи та відповідальних осіб, за допомогою яких здійснюються розрахункові операції та їх бухгалтерський облік;

• регістри обліку за розрахунковими операціями;

• порядок ведення розрахункових операцій.

У підсумку заняття студент буде вміти:

• надавати практичні рекомендації щодо заповнення реквізитів первинних документів за готівковими та безготівковими розрахунками;

• організувати роботу в прибутковій і видатковій касах, вміти видавати грошові кошти і здійснювати їх контроль;

• виконати процедури щодо підкріплення операційної каси банку грошовими коштами, оформити відповідні паперові та електронні документи, підкріпити безбалансове відділення (філію банку);

• складати схеми документообігу за кожною формою розрахункових документів, з використанням яких здійснюються безготівкові розрахунки;

• складати бухгалтерські проведення за змістом проведених безготівкових розрахунків відповідно до використаних форм розрахункових документів;

• побудувати технологію ведення розрахункової операції, використовуючи різні види рахунків або різні види розрахункових операцій;

• навести перелік і зробити критичну оцінку нормативно-правової бази за розрахунковими операціями.