Тема 8. Облікові технології операцій банку в іноземній валюті

Класифікація операцій банку в іноземній валюті. Облікові технології купівлі та продажу іноземної валюти операційними касами банку. Облікові технології купівлі та продажу іноземної валюти власними обмінними пунктами.Конверсія готівкової іноземної валюти. Інкасо банкнот іноземної валюти: миттєве інкасо, звичайне інкасо.

Облікові технології купівлі та продажу готівкової іноземної валюти на міжбанківському ринку. Облікові технології купівлі та продажу дорожніх чеків: облік купівлі дорожніх чеків у емітентів; облік продажу дорожніх чеків банкам-резидентам; облік продажу дорожніх чеків клієнтам. Облікові технології приймання іменних чеків до сплати: приймання іменних чеків на інкасо (звичайне інкасо), розрахунки з власниками іменних чеків – фізичними особами; розрахунки з власниками іменних чеків – юридичними особами.

Облікові технології купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти за заявками клієнтів, конверсія філією іноземної валюти клієнтів за рахунок власної позиції щодо іноземної валюти та банківських металів, конверсія іноземної валюти клієнтів на міжбанківському валютному ринку України та міжнародному ринку з метою виконання клієнтських заявок на купівлю або продаж іноземної валюти, облікові технології купівлі та продажу іноземної валюти за рішенням Банку.

Класифікація неторговельних операцій банків з іноземною валютою. Облікові технології здійснення переказів фізичних осіб через кореспондентські рахунки Банку: облік приймання переказів, облік перерахування прийнятих переказів відповідно до угоди з банком-нерезидентом, облік отримання переказів відповідно до угоди з банком-нерезидентом, облік виплати переказу у валюті переказу без відкриття поточного рахунку, облік виплати переказу у валюті переказу через поточний рахунок, облік виплати переказу в гривні без відкриття поточного рахунку, облік виплати переказув гривні через поточний рахунок.

Облікова технологія здійснення переказів в системі Western Union: облік приймання переказів, облік виплати переказів іноземної валюти у валюті переказу, облік виплати переказів іноземної валюти у національній валюті.

Облікові технології розрахункових операцій клієнтів (банків-кореспондентів): облік отримання клієнтами виручки в іноземній валюті, облік операцій за кореспондентськими рахунками типу “Лоро”, облік розрахунків платіжними дорученнями, облік розрахунків документарними акредитивами за експортними операціями, облік розрахунків документарними акредитиви за імпортними операціями, облік документарного інкасо.

Облікові технології операцій з витрачання коштів у іноземній валюті на відрядження: облік надання авансу, облік повернення невикористаного авансу в повній сумі, облік надання авансового звіту в сумі отриманого авансу.