Тема 10.Облікові технології внутрішньобанківських операцій

Задача 1.

Побудувати облікову технологію купівлі матеріально відповідальною особою банку (спеціаліста господарського відділу) меблів на суму 35000 грн. за безготівковим розрахунком.

Розкрити функції відповідальних осіб фронт- та бек-офісів, оформлення первинних платіжних документів і облікових регістрів, бухгалтерський облік і порядок ведення операції.

Задача 2.

Працівник банку (менеджер) був відправлений у відрядження по Україні на 4 доби на банківський семінар. Окрім добових йому видали 3500 грн. на проїзд, проживання, оформлення презентації, закупівлю літератури та інші додаткові витрати. Всі грошові кошти були перераховані на корпоративну платіжну картку Visa. По приїзду із відрядження менеджер відзвітувався документами про витрачені кошти на суму 5750 грн. Здійснити перерахунок коштів на відрядження і провести операції із видачі авансу, визнання витрат за допомогою використання платіжної картки.

Розкрити функції відповідальних осіб фронт- та бек-офісів, оформлення первинних платіжних облікових, підтвердних документів і облікових регістрів, відобразити проведення у бухгалтерському обліку і описати порядок ведення операції.

Задача 3.

Маноха Віктор Леонідович працює на посаді заступника начальника управління мережі регіонального розвитку банку.

Посадовий оклад становить 16500 грн. Відпрацьовано за місяць 22 робочих дні. Кількість робочих днів за графіком 22 дні. Премія в цьому місяці не передбачається.

Необхідно: Нарахувати заробітну плату за листопад 2014 року, провести нарахування та утримання до фондів оплати праці (у тому числі єдиного соціального внеску), відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку.

6. Поточний і підсумковий контроль знань