Тема 7. Облікові технології операцій банку з цінними паперами

Поняття «банківські інвестиції», цілі інвестиційної діяльності банку. Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів. Поняття та види цінних паперів. Вивчення нормативно-правових документів уряду і НБУ, таких як Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 №3480-IV, Положення про порядок проведення операцій, пов'язаних з розміщенням облігацій внутрішніх державних позик, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N248, Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами та фінансовими інвестиціями в банках України, що затверджена Постановою Правління Національного банку України 22.06.2015  № 400; Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими інструментами в банках України, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 31.08.2007 N309.

Емісійні операції банків. Етапи емісійної діяльності. Випуск акцій, облігацій та депозитних сертифікатів. Технологія обліку операцій з власними акціями банку. Технологія обліку операцій з власними облігаціями банку. Технологія обліку операцій з ощадними сертифікатами банку на пред’явника.

Інвестиційні операції банків з цінними паперами. Етапи процесу інвестування. Формування банківського портфеля цінних паперів та управління ним.

Технологія обліку операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку. Технологія обліку операцій з цінними паперами у портфелі банку на продаж. Технологія обліку операцій з цінними паперами в портфелі банку до погашення. Технологія обліку операцій банку з векселями (авалювання, інкасація, доміціляція, врахування банком векселів). Методи обліку за датою операції та датою розрахунку: особливості облікової технології.

Посередницькі операції банку на фондовому ринку. Ризики, властиві банківським інвестиціям. Банки в ролі андерайтерів. Облікова технологія брокерської діяльності банків на ринку цінних паперів та формування портфелів. Технологія обліку операцій андерайтінгу.

Побудова технологічної карти обліку операцій “купівля-продаж” акцій на вторинному ринку.