Тема 6. Облікові технології депозитних операцій банку

Компетентності:

За результатами заняття студент повинен знати:

• рахунки для обліку депозитних операцій, їх характеристику;

• порядок відображення в обліку депозитних операцій на дату укладення депозитного договору (дату операції);

• процедури обліку залучення депозитів в розрізі різних депозитних продуктів (пасивні операції);

• порядок обліку нарахування доходів, витрат за депозитними операціями, обліку визнання та амортизації дисконту та премії;

• порядок обліку формування і використання резервів під ризики за активними депозитними операціями;

• зміст нормативно-правових документів, які регламентують здійснення депозитних операцій та їх обліку.

Студент буде вміти:

• складати бухгалтерські проведення за змістом здійснених депозитних операцій у розрізі їх видів;

• складати бухгалтерські проведення за пасивними депозитними операціями;

• побудувати технологію ведення депозитної операції, використовуючи різні види рахунків або різні види операцій;

• навести перелік і зробити критичну оцінку нормативно-правової бази за депозитними операціями;

• складати перелік підрозділів та визначити їх функції щодо ведення депозитних операцій банку, вміти правильно побудувати схему їх взаємозв’язків, вказати функції відповідальних виконавців за операцією;

• побудувати схеми документообігу операції в розрізі первинних документів фронт-офісу та бек-офісу, в тому числі вхідних і вихідних документів.