Тема 3.Облікові технології розрахункових операцій банку

Задача 1.

Побудувати облікову технологію розрахункової операції банку з юридичною особою шляхом застосування такої форми документу, як вимоги-доручення. Як банк використає дану технологію при операції:

• Чернігівський текстильний комбінат відвантажив Київській швейній фабриці сировину на суму 150000 грн. Фабрика акцептувала надіслану із Чернігіва вимогу-доручення і здала його до свого банку – Старокиївської філії Укрсоцбанку. Коштів на поточному рахунку фабрики немає.

Поясніть сутність розрахунків із застосуванням платіжної вимоги-доручення. Що зробить київський банк із платіжною вимогою – дорученням?

Задача 2.

Побудувати технологію облікового процесу розрахунків на основі платіжних доручень. Розібрати ситуацію.

25 травня швейна фабрика “Оксамит” здала до банку платіжне доручення на 150000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину. Коштів на поточному рахунку фабрики достатньо для здійснення операції. Яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення? Описати технологію оплати платіжного доручення в обліку. Які заходи економічного впливу застосовуються за несвоєчасність оплати і подання платіжного доручення до банку?

Задача 3.

Київська меблева фабрика виставила покритий акредитив у банку Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 95000 грн. Дата закриття акредитиву 30 березня 200_ року. 25 березня ліспромгосп подав до свого банку в місті Луцьку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на суму 85000 грн.

Необхідно відповісти на питання:

1. Які строки дії акредитива?

2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього ре­єстри рахунків?

3. Як поступить банк з невикористаною сумою акредитива 30 березня?

4.Провести всі операції щодо акредитиву в банку заявника і виконуючому банку в бухгалтерському обліку.

5.Базуючись на пункті 4 розробити облікову технологію відкриття покритого акредитива у виконуючому банку.

Задача 4.

Використовуючи дані задачі 3 розробити облікову технологію відкриття покритого акредитиву і розрахунків за ним у банку – емітенті.

Задача 5.

ПАТ “Укртехбуд” звернулося до банку з проханням видати чекову книжку на 200000 грн для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо. 05.10 чекодержатель книжки пред’явив до оплати чек на суму 13600 грн.

Необхідно відповісти на питання:

1. Який термін дії чекової книжки?

2. Який термін дії чека?

3. Чи є при розрахунках чеками гарантія платежу?

4. Як поступить банк заводу «Укркабель» з заявою на покупку чекової книжки?

5.Здійснити облік видачі підприємству чекової книжки.

6. Описати облікову технологію розрахунків підприємств чеками.

Задача 6.

Розробити технологію облікового процесу при первинному обліку розрахункових операцій платіжними дорученнями.

Задача 7.

Розробити технологію облікового процесу при поточному обліку розрахункових операцій платіжними вимогами.

Задача 8.

Розробити технологію облікового процесу при підсумковому обліку розрахункових операцій платіжними вимогами - дорученнями.

Задача 9.

Побудувати технологічну картку “Відкриття кореспондентських рахунків типу “НОСТРО”.

Задача 10.

Побудувати технологічну картку “Відкриття кореспондентських рахунків типу “ЛОРО”.

Задача 11.

Побудувати технологічну картку “Обробка платіжних вимог юридичних осіб у Банку Платника” та “Обробка платіжних вимог юридичних осіб у Банку Стягувача».

Задача 12.

Побудувати технологічну картку “Проведення операцій за рахунками “Лоро” банків-резидентів(нерезидентів) у національній валюті України”.

Задача 13.

Побудувати технологічну картку “Проведення операцій за рахунками “Лоро” банків-резидентів в іноземній валюті».

Задача 14.

Побудувати технологічну картку “Проведення операцій “Ностро” в іноземній валюті”.

Задача 15.

Побудувати технологічну картку обліку ”Розрахункове обслуговування клієнтів в національній валюті з використанням електронної системи “Клієнт-банк”.