План заняття

1.Лекціяз використанням демонстраційних матеріалів (1 година) з подальшим обговоренням основ облікових технологій депозитних операцій банку за такими напрямами:

1.1.Види депозитних продуктів, які пропонуються банками на сучасному питанні.

1.2.Перелік вхідних і вихідних документів технології: правила заповнення документів фронт-офісу та бек-офісу.

1.3.Облікова технологія залучення депозитів від фізичних осіб.

1.4.Облікова технологія залучення депозитів від юридичних осіб.

1.5.Облікова технологія операцій з депозитами на вимогу.

2.Розв’язання ситуаційних завдань (1 година), передбачених темою заняття. Вирішуються ситуаційні задачи із Блоку задач.

Задача 1.

Згідно наведеної нижче схеми залучення депозитів у банку від різних клієнтів розробити облікову технологію залучення депозиту від фізичної особи:

А)готівкою;

Б)безготівкою із відкриттям поточного рахунку у банку.

Рис.1.Схема залучення депозитів від клієнтів банку готівкою та безготівкою.

Задача 2.

Банк виконує операції по вкладах населення, яким належить значне місце в банківських ресурсах. Тому велика увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів. За ІІ квартал банк мав такі показники, млн..грн.:

оборот за надходженням – 32,2; оборот за видачею – 26,0; залишок на початок кварталу – 124,0; залишок на кінець кварталу – 130,0.

Визначити середній строк зберігання вкладів, оборотність вкладів, коефіцієнти осідання і припливу.

Задача 3.

Сума депозиту юридичної особи – 220000 грн., термін – 6 місяців, відсоткова ставка – 25% річних. Нрахування відсотків 1 раз на місяць. Визначити накопичену суму депозиту (разом з відсотками) на кінець терміну за простою ставкою відсотків; накопичену суму депозиту за складною ставкою (з капіталізацією); таким же чином визначити суму відсотків в гривнях за обома ставками, а також щомісячно нараховану суму відсотків за два місяці.

Задача 4.

Внесок в сумі 600000 грн. покладено в банк на 2 роки з щомісячним нарахуванням складних відсотків за номінальною ставкою 24% річних. Інфляція склала на протязі терміну знаходження депозиту в банку 1,3% в місяць. Яким буде реальний дохід вкладника з точки зору його купівельної спроможності?

Задача 5.

Розрахувати залишок і середній розмір вкладів на кінець року та строк їх зберігання за такими умовними даними про зміну вкладів в касі Ощадбанку за рік:

Задача 6.

Депозит в сумі 1200000 грн. покладено в банк на 1 рік з щомісячним нарахуванням складних відсотків за номінальною ставкою 16,5% річних. Інфляція склала на протязі терміну знаходження депозиту в банку 1,35% в місяць. Яким буде реальний дохід вкладника з точки зору його купівельної спроможності? Порівняти з накопиченою сумою заборгованості по депозиту, якщо б не був би врахований рівень інфляції.

Задача 7.

Вабанк 02.03 розмістив кошти на довгостроковий депозит Приватбанку в сумі 200000 грн. під 27% річних на 18 місяців. Сума комісії за операцією склала 1340 грн. Відобразити в бухгалтерському обліку розміщення коштів за депозитом в іншому банку, нарахування відсотків наприкінці першого місяця, метод факт/факт, сплату відсотків за місяць. Вказати нормативно-правове забезпечення облікової технології як випущене органами влади, так і внутрішньобанківське.

Задача 8.

Аналітичний відділ банку займається аналізом залучених ресурсів за два квартали поточного року. За І і ІІ квартали банк мав такі показники, млн.грн.:

Оборот за прибутками – І квартал – 86,9; ІІ квартал – 89,1;

Оборот за видатками – І квартал – 67; ІІ квартал – 43;

Залишок на початок кварталу – І квартал – 180,6; ІІ квартал – 162;

Залишок на кінець кварталу – І квартал – ?; ІІ квартал – ?

Визначити середній строк зберігання вкладів, рівень їх осідання та оборотність вкладів. З’ясувати зміни показників за два квартали, пояснити, за рахунок яких факторів відбулися зміни.