33 Страхование как экономическая категория. Формы страхового фонда.

Страхование – древнейшая форма защиты человечества от последствий различных опасностей. В советские времена страховое дело было национализировано и объявлена государственная монополия на осуществление страховых операций. В настоящее время действует Закон от 31.12.1997 №157-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». В законе страхование определено как «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Договор страхования – соглашение между страховщиком (тот, кто страхует) и страхователем (кто страхуется).Экономическая сущность страхования заключается в образовании страхового фонда для покрытия различных ущербов, вызванных какими-либо непредвиденными событиями.

Существует 3 основные формы организации страхового фонда:

1. Государственный централизованный страховой фонд. Формируется государством за счёт обязательных платежей юридических и физических лиц. Его назначение состоит в социальной защите граждан.

2. Фонд страховой компании. Формируется в децентрализованном порядке и только в денежной форме за счёт страховых взносов страхователей (юридических и физических лиц). Заключение договора страхования даёт возможность страхователю переложить на страховщика ответственность по риску, то есть обязательство возместить ущерб, причинённый лично застрахованному или его имуществу.

2. Фонд самострахования. Может быть организован как отдельными гражданами, так и предприятиями и выступает альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему. Основная задача – оперативное преодоление временных затруднений финансово-коммерческой деятельности.

3. Примером может быть резервный фонд, создание которого является обязательным для:

• АО. По ФЗ «Об АО» в них создаётся резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 15% его уставного капитала.

• предприятий с иностранными инвестициями. В них создаётся резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 25% его уставного капитала.

Преимущества самострахования следующие:

• размеры взносов гораздо ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их прибыль;

• размер взносов не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

• существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

• не возникает споров со страховщиком по вопросу требований о возмещении убытков;

• прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Самострахование наряду с видимыми преимуществами имеет и недостатки:

• катастрофические убытки повлекут за собой ликвидацию страхового фонда и даже могут вынудить организацию прекратить свою деятельность;

• Для покрытия крупного убытка денежных средств фонда может быть недостаточно;

• Возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

• Статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

• В период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывается уверенность, которую обеспечивал этот фонд;

• Основной принцип страхования – рассеивание риска – не буде реализован.