57. Классификация банковских активов. Активные операции коммерческих банков.
Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. От качественного осуществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надёжность и устойчивость банка в целом. Активные банковские операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка делятся на 4 группы:
Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор/сч в РКЦ БР РФ, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;
Предоставленные кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях;
Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;
Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Это стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.
С точки зрения ликвидности, то есть быстроты превращения в наличные средства, различают:
Высоколиквидные активы:
Резервы первой очереди (кассовая наличность, остатки средств банков на кор/счетах в РКЦ БР и других банках). Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.
Резервы второй очереди (легкореализуемые государственные ц/б). Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. Основное назначение этой группы – служить источником пополнения первичных резервов.
Краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, ценные бумаги.
Труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий;
Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.
По уровню доходности:
Активы, приносящие доход (кредит, инвестиции);
Активы, не приносящие доход (свободные резервы, материальные активы).
Основу активных банковских операций составляют КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – то есть операции по размещению привлечённых банками ресурсов от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, срочности и платности. Несмотря на свой высокий риск, они являются для банков наиболее привлекательными, так как составляют главный источник их доходов. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям.
В целях диверсификации кредитных рисков каждым банком разрабатывается кредитная политика, которая должна учитывать:
Географические регионы размещения средств и соотношение между ними;
Концентрацию кредитов в отраслевом разрезе;
Структуру кредитов по срокам, видам валют;
Вид обеспечения по ссудам;
Уровень крупных кредитов;
Уровень проблемных, просроченных кредитов и другое, что определяет качество кредитного портфеля.
Вторая крупная группа активных банковских операций – ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ, когда банки выступают в качестве инвестора. Есть:
Прямые инвестиции – вложение банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами экономики.
Портфельные инвестиции – создание портфеля ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, %, прироста курсовой стоимости.
- 1. Финансы как историческая и экономическая категория
- Функции финансов.
- 3. Финансовая система государства и её звенья.
- 2. Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
- 4. Содержание и задачи финансовой политики государства.
- Финансовая политика рф на современном этапе.
- 5. Экономическое содержание и классификация финансового механизма.
- 12. Система государственного финансового контроля в рф.
- Исполнительная власть
- Парламентский контроль
- . Совершенствование государственного финансового контроля в рф.
- 15. Доходы и расходы бюджета.
- 16. Межбюджетные отношения и проблемы в области межбюджетных отношений.
- Развитие межбюджетных отношений в рф.
- 17. Местные бюджеты. Особенности их формирования.
- 21. Государственные внебюджетные фонды.
- 18. Бюджетное планирование и прогнозирование. Основы составления проекта бюджета рф
- 19. Составление рассмотрение и утверждение проекта бюджета.
- 20. Исполнение бюджета.
- 22. Государственный кредит как финансовая категория.
- 23. Классификация государственных займов. Государственные ценные бумаги в рф.
- 24. Государство как заемщик и кредитор.
- 25. Государственный долг и его виды и формы в рф.
- 26. Понятие управления государственным долгом. Принципы и методы управления государственным долгом.
- 27. Содержание и функции финансов предприятия. Финансовые службы на предприятии.
- 29. Принципы и факторы организации финансов предприятия.
- 30. Роль финансов в воспроизводстве основных фондов. Оборотные средства и их финансовые источники воспроизводства.
- Оборотные средства и их финансовые источники воспроизводства.
- 31. Сущность, распределение и налогообложение прибыли предприятия.
- 32. Особенности финансов некоммерческих организаций.
- 40. Сущность и признаки налогов. Функции и виды налогов, принципы налогообложения
- Функции и виды налогов, принципы налогообложения.
- 33 Страхование как экономическая категория. Формы страхового фонда.
- 35. Страховой рынок, принципы и контроль его функционирования.
- 34. Виды и функции страхования Отрасли страхования.
- Отрасли страхования.
- 36. Экономические основы и принципы социального обеспечения.
- 37. Понятие, принципы и роль социального страхования. Фсс в рф
- Система социального страхования в рф.
- 38. Система пенсионного обеспечения в рф.
- 39. Система медицинского страхования в рф.
- 44. Формы кредитования
- 63 Классификация банковского кредита.
- 47. Ипотечное кредитование
- Ипотечное кредитование населения. Развитие ипотеки в России.
- 48 Банковская реформа 1987-1992 гг.
- 52. Структура Банка России и органы управления.
- 64. Совершенствование банковской системы и банковского надзора в рф
- 53. Принципы деятельности, функции и операции коммерческих банков
- 56. Пассивные операции коммерческих банков
- 54. Ликвидность и надёжность коммерческого банка. Банковские риски и их управление
- Банковские риски и их управление.
- 55. Основы организации, лицензирования и управления коммерческим банком
- 57. Классификация банковских активов. Активные операции коммерческих банков.
- 58 Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков
- 52. Цели и инструменты денежно-кредитная политика цб рф
- Инструменты и методы денежно-кредитной политики цб рф
- 59. Организация безналичного платёжного оборота.
- 60. Формы безналичных расчётов
- 61. Расчётные и текущие счета.
- 62. Расчёты пластиковыми картами.
- 42. Необходимость и сущность кредита.
- 41. Классификация налогов.
- 6. Элементы и государственные органы управления финансами
- 7.Финансовое планирование и прогнозирование
- 8.Принципы формы и методы финансового планирования
- 9.Внутрифирменное планирование
- 10.Содержание задачи принципы и методы финансового контроля