шпоры по финансам наши

Банковские риски и их управление.

Банк – коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Риск – это возможные потери, возникающие в процессе банковской деятельности, шанс – вероятность получения прибыли. Риск присутствует в любой операции, но убытки от него могут быть разных масштабов, следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Возникновение потерь и убытков прежде всего обусловлено:

Неправильной оценкой кредитоспособности заёмщика, перенасыщением кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заёмщику;
Предоставлением кредитов учредительным компаниям, которые частично или полностью формируют уставный капитал банка.
Выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке.
Неквалифицированной оценкой финансового состояния заёмщика.
Несвоевременным возвратом ранее выданных ссуд.

Существует 3 основных вида банковских рисков:

КРЕДИТНЫЙ риск – это неуплата заёмщиками в обусловленный договором срок полученных в ссуду средств и задержка уплаты процентов за неё. Наименьшие потери (наименьший риск) могут быть обеспечены правильным построением портфеля ссуд, правильной структурой кредитных вложений.
ПРОЦЕНТНЫЙ риск связан с недополучением банком доходов вследствие неблагоприятной ситуации на рынке ссудных капиталов и изменений процентных ставок.
ВАЛЮТНЫЙ риск, связанный с изменением курсов валют. Для смягчения валютных рисков банки стремятся включать в кредитные договоры определённые защитные оговорки, позволяющие изменять денежные обязательства в зависимости от падения или подъёма курса валюты.

ПО ВОЗМОЖНОСТЯМ И МЕТОДАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ риски бывают:

Открытые. Они не подлежат регулированию.
Закрытые. Они регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; страхования кредитов и депозитов; введения депозитных сертификатов и др.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

1-ый этап: выявление, распознавание рисков;

2-ой этап: анализ, количественная оценка рисков;

3-ий этап: способы уменьшения или предупреждения рисков;

4-ый этап: контроль рисков.

Методы управления банковскими рисками:

1. Страхование рисков, связанных с кредитами: это страхование жизни заёмщика и страхование имущества, являющегося предметом договора залога или ипотеки; страхование риска потери работы заёмщиком; страхование ответственности риэлтора и др.

2. Формирование и использование резервов. Банки в своих отчётах о прибылях и убытках должны отражать резерв на возможные потери по ссудам и оценивать в течение отчетного периода движение счёта «Резерв на возможные потери по ссудам», то есть изменение в уровне кредитных рисков. Такой резерв предусматривается под все ссуды каждого клиента в зависимости от степени риска.

3. Хеджирование – это метод регулирования открытой валютной позиции, основанный на создании компенсирующей позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытка) другим соответствующим риском. Например, это структурная балансировка, заключающаяся в стремлении поддерживать такую структуру активов и пассивов, которая позволит перекрыть убытки от изменения валютного курса прибылью, получаемой от этого же изменения по другим позициям баланса.

4. Лимитирование открытой валютной позиции. Оно состоит как в добровольном (со стороны банка), так и обязательном (предписанном со стороны контролирующего органа) ограничении величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами.

Содержание