14. Качество активов банка, их оценка
Оценка качеств активов играет первостепенную роль в деятельности банка, т.к. именно от качества активов зависит доходность банков, их безопасное функционирование. Качество активов будет оцениваться по след. критериям: доходность, рискованность, ликвидность, диверсифицированность.
По доходности различают: активы, приносящие доход; и не приносящие доход; доходные и бездоходные. К доходным – все статьи актива кроме ОС, НМА, прочих активов. К бездоходным часть средств, перечисленных КБ-ком в НБ с целью обеспечения безопасного функционирования банка.
По рискованности все активы банка по расчету показателей достаточности нормативного Кап.а делят на 7 групп риска с весами: 0, 20, 35, 50, 75, 100, 150. В основе этой классификации лежат след. факторы: вид актива; валюта; контингент размещения; сроки размещения. Следует иметь ввиду, что к 1-ой гр. с риском 0 относят ден. ср-ва; к 3-ей – кредиты населения на жилье с принятием в обеспечение этого жилья; к 5-ой гр. – розничный портфель, который определяется по след. условиям совокупности:
- что контрагентами являются физические лица;
- что сюда включаются кредиты населения на потребительские нужды; кредитная задолженность по ИП, включая внебалансовые обязательства в отношении данных контрагентов;
- совокупная сумма требований к 1-му контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму эквивалентную 50 тыс евро;
-совокупная величина требований к 1-му контрагенту не должна превышать 0,5% общей величины розничного портфеля, рассчитанного по всей сумме договоров.
При классификации активов по кредитному риску по признаку контингента размещения учитываются резиденты и нерезиденты. При классификации кредитов с контрагентами-нерезидентами учитывается кредитный рейтинг стран, ЦБ, банков, юр. лиц. Если контрагентом является резидент РБ, учитывается вид валюты; по кредитным операциям учитывается способ исполнения обязательств; своевременность выполнения контрагентом своих обязательств перед банком.
Для начисления резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, все активные кредитные операции делят на 5 групп риска с весами 0, 10, 35, 50, 100%. В основе классификации на эти группы лежат след. критерии: готовность и способность должника вернуть долг; наличие признаков ухудшения финансовой деятельности; наличие негативной информации о должнике; кол-во пролонгации; длительность просроченной задолженности по кредитным операциям.
По критерию ликвидности делят: первоклассные ликвидные активы; среднеликвидные активы (50%); активы с будущей ликвидностью; неликвидные. Ликвидность взаимосвязана с рискованностью – риск 0 – ликвидность 100%. Конкретные виды активов и установленные по ним% ликвидности устанавливаются НБ-м и учитываются при расчете показателей ликвидности. В основе классиф. активов на эти группы лежат: вид активов; сроки размещения; своевременность выполнения контрагентами обязательств; вид валюты; кредитный рейтинг и др.
Активы с будущей ликв-тью – активы, размещаемые на определенный срок. Относят кредитные операции, операции с цен. бум. и др. Все активы классиф-ся на активы со сроком до 30 дней, 31-90, 91-180, 181- 1 год, более 1 года. Неликвидные – ОС, НМА, прочие, активы с просроченными сроками.
Диверсификация – рассредоточение активов: по видам; по контингенту размещения; по видам операций; по видам валют; по срокам; по стоимости.
Основной уд.вес занимают кредитные операции, поэтому изучают их дифференциацию по контингенту, по видам, по хар-ру. Изучают след. показатели: валовой кредитный портфель банка, кот. включает межбанковский и клиентский кредитный портфель; чист. кр. портф.; чист. кр. портф., взвешенный на кредитный риск.
Валовой дает кол-ную оценку, а чист. – кач-ную оценку кредитным операциям. При исчислении вал. портф. в состав входит срочная, пролонгированная, просроченная задолженность. ЧКП расчит-ся путем «-» из ВП созданных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверж. кредитн. риску.
При расчете ЧКП, взвеш. на риск, кредитные операции делят на 7 групп риска; по каждой группе отнимают созданный резерв на покрытие возм. убытков; полученное корректируют на% риска, установленный НБ; затем все суммируют. Диверсификация межб. кред. портф. изучается по видам банков, кред. опер., по длительности сроков, вид валюты.
Для оценки кач-ва активов в осн направл ДКП предусмотрены 2 пок-ля: доля проблемной задолженности в зад-ти клиентов и банков по кредитным опер. (не >2%); доля проблемных активов в активах, подверж кредитному риску (не >4%). Активы банков к 2010 должны вырости в 2,7-3,2 раза, а кредитные операции – в 3-3,5 раза. Активы по отнош к ВВП в РБ ниже, чем в др странах, составляют 36,7%.
- 1. Характеристика сущности банка и банковской деятельности
- Посредническая функция
- Стимулирования воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве
- Функция регулирования денежного оборота.
- 2. Виды банков, принципы организации их деятельности
- 3. Порядок государственной регистрации банка.
- 4. Порядок лицензирования банковской деятельности.
- 5. Реорганизация и ликвидация банка.
- 6. План счетов банка, его структура, принципы построения
- 7. Содержание баланса банка, его виды и принципы построения
- 8. Содержание и методика составления баланса банка, публикуемого в печати
- 9. Банковские риски, их основные виды.
- 9. Риск внутреннего мошенничества и риск внешнего мошенничества ;
- 10. Риск форс-мажорных обстоятельств;
- 10. Методы оценки и управления банк-ми рисками.
- 11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура
- 12. Классификация активов банка по различным экономическим признакам
- 13. Состав и структура активов банка, методика их исчисления
- 14. Качество активов банка, их оценка
- 15. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления
- 16. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
- 17.Собственные средства (Кап.) банка, методика исчисления
- 18. Привлеч-е ресурсы (обязательства) банка, эк-кая характеристика, методика исчисл.
- 19. Управление ресурсами банка
- 20.Нормативный Кап. Банка (нкб), его сущность и значение.
- 21.Методика расчета нкб для оценки его достаточности.
- 22. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.
- 23. Операционный риск и методика его исчисления.
- 24 .Показатели достаточности нормативного Кап.А банка, методика их исчисления.
- 26.Операции по формированию соб-х источников банка и изменению их величины.
- 27.Депозитные операции и депозитная политика.
- 28.Виды депозитов и депозитных договоров.
- 29 Депозиты до востребования, их экономическая характеристика.
- 30. Срочные депозиты, их экономическая характеристика.
- 31. Недепозитные (управляемые) пассивы.
- 32.Привлечение ресурсов на основе выпуска долговых цб
- 33. Гарантии сохранения (возмещения) банк-х вкладов (депозитов) физических лиц.
- 34. Понятие кредитных операций (КрО).
- 35. Кредитные операции (КрО) в составе банк-х активов.
- 36. 37. Кредитный портфель банка.(кп):содержание, анализ
- 38. Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)
- 39. Механизм кредитования и его основные элементы.
- 41. Кредитный договор, содержание его основных разделов
- 42. Предварительный к за деят-ю кредитополучателя..
- 44. Финансовый анализ (фа).
- 45. Рейтинговая оценка(ро)
- 46. Понятие способов обеспечения возвратности кредита
- 47. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- 48. Залог и залоговое право
- 49. Гарантии, поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- 50. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы
- 51. Предост-е и погаш-е кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- 52. Овердрафтное кредитование юл
- 53. Факторинговые операции банка
- 54. Межбанковские расчеты (мбр)
- 55. Межбанковские кредитные отношения
- 56. Пассивные операции банка с цб, их классификация.
- 57. Активные операции банка с цб, их классификация.
- 58. Порядок формирования и использования спец резерва под обесценивание ц б.
- 59. Виды валютных операций банка, их классификация.
- 60. Валютный риск и управление им.
- 61. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.
- 62. Диверсификация кредитного риска и система нормативов, обеспечивающих её.
- 63. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
- 64. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
- 65. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
- 66. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.
- 67. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности банка, методика их исчисления.
- 68. Краткосрочная ликвидность банка, методика ее исчисления.
- 69. Методы управления ликвидностью банка
- 70. Нормативы безопасного функционирования, утанавливаемые нбрб банкам.