logo
ОДКБ

5.2. Оценка деятельности службы внутреннего контроля.

Деятельность службы внутреннего контроля оценивается по набору показателей, характеризующих организацию работы в банке, и наличию регулирующих внутрибанковских документов. К ним относятся документы, определяющие:

В годовой отчетности банки должны также сообщать о наличии внутрибанковских положений о порядке открытия и обслуживания счетов клиентов, о распределении доступа пользователей к осуществлению операций в программном обеспечении, а также к базам данных в компьютерных системах.

Банк России получает также регулярную информацию о наличии должностных инструкций для всех штатных должностей в банках, организации внутрибанковского контроля за состоянием информационной системы банка и ее безопасностью.

В годовой отчетности отдельной приводится информация о внутреннем контроле за рисками банковской деятельности. Банки сообщают о наличии разработанных и внедренных систем оценки кредитов и кредитоспособности клиентов, а также о наличии систем оценки других рисков, принимаемых на себя банком. При этом указывается конкретное количество и суммы выявленных службой внутреннего контроля нарушений при оформлении просроченной и пролонгированной задолженности.

Банк обязан в трехдневный срок уведомлять территориальное учреждение Банка России обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля.

Банки, имеющие филиалы, представляют отчет о состоянии внутреннего контроля в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала вправе затребовать у него информацию о состоянии внутреннего контроля в филиале банка. Многофилиальные банки сообщают учреждениям Банка России об организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов: наличие службы внутреннего контроля непосредственно в филиалах, количество проведенных проверок, периодичность проверки межфилиальных и межбанковских счетов.

Банк России вправе проводить проверки состояния внутреннего контроля и работы службы внутреннего контроля в банках.

По результатам анализа отчетности и материалов проверок Банк России при необходимости направляет банку предписание с требованием о приведении внутреннего контроля в соответствие нормативными документами. В случае невыполнения в установленный срок требования (предписания) об устранении нарушений Банка России вправе применить санкции в порядке, установленном действующим банковским законодательством.