50. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы

1. Единоврем. предост. ДС – разовый или целевой кредит, т.к. им. конкрет. назнач-е. ∑ кредита устан-ся исходя из оценки кредит-го объекта с учетом собств. источников кр/получателя, его кр/способ-ти, наличия ресурсов банка и др. Выдача осущ-ся единовр-но, в пределах устан. р-ра кредита в дог. Погаш-е кредита может про­исходить по частям и всего сразу.

2. Открытие кредит. линии – выдача кредита по частям, а не сразу.

Лимит зад-ти – предел. р-р единовр. зад-ти на каждый календар. день.

Лимит выдачи – предел. р-р общей суммы пре­дост-ых ДС (∑ кредита, кот. кр/получатель м. получить за весь период польз-я линией. Не отраж. р-р креди­та, кот. он м. получить на данный день). Возмож-ть получ-я кредита на каждый конкр. день для кр/­получателя опред-ся лимитом зад-ти. В его пределах банк им. обяз-ва по выдаче кредита, кот. отраж-ся на внебал. сч. и уменьшаются по мере освоения кредит. линии, уве­личиваясь при росте лимита зад-ти.

Основания для закл-я кредит. дог. в порядке кредит. линии:

• необх-ть оператив. получения средств в теч. длител. времени;

• постоянный хар-р потреб-ти в дополн. ис­точниках на протяжении опред. времени;

• объект кредит-я включа­ет сов-ть эл-тов оборотных средств;

• экономия на расх. и затр. t со стороны кр/получателя и банка по оформл-ю 1 дог. взамен нескольк.

Невозобн. кредит. линия – кредит предст-ся по частям по мере появл-я оснований для его получ-я, но с учетом установл. ли­мита единовр. зад.ти. ∑ всех выдач не д. превышать лимит выдачи. На соблюд-е лимита вы­дач погаш-е кредита никакого влияния не оказывает. Такой вид кредита характерен для кре­дит-я предп-ий с сезон. хар-ром пр-ва.

Возобновл. кредит. линия предусм. восстан-е лимита зад-ти при погашении ранее получ. кредита. При этом новые выдачи кредита осущ-ся в пределах лимита зад-ти и с учетом использ-го лимита выдачи. Свободный лимит зад-ти не м.б. > неиспольз-го лимита выдачи.

Вся ∑ кредита при использ-и кредит. линии = лимиту выдачи, но банк берет на себя обяз-во по выдаче кредита лишь в пределах лимита единовр. зад-ти. По мере освоения кредит. линии обяз-во банка ↓, при погашении кредита → восстан-е лимита зад-ти, т.е. появл-ся возм-ть на получ-е след. части кредита.

Преимущества кредит. линии:

• высокая скорость расчетов;

• возмож-ть погаш-я не на опред. дату, а за пе­риод;

• возмож-ть оператив. ↑ или ↓ лимита выдачи в завис. от освоения кредит. объекта;

• длительный период польз-я;

• возмож-ть открывать кредит. линию в разных ва­лютах и разных банках.

Порядок предоставления:

• в безнал. порядке:

• на тек. счет кр/получателя (рублевый, валютный);

• др. счета в соотв. с указаниями кр/получа­теля (спец. сч. по уч. аккредит., карт-счет и др.);

• счета 3-их лиц на основ. платеж. инстр. кр/получ. или 3-го лица, акцептованной кр/получателем.

• в наличной форме:

• ЮЛ на выдачу з/п или за­купку у ФЛ с/х и др. про­д-ции;

• ФЛ при кредит-и на потребительские цели.

3. Овердрафт. кредит-е для ЮЛ исп-ся для устранения платеж. разрывов, возник. в процессе фин.-хоз. деят-ти (только на короткий период).

Овердрафт – дебет. с-до по тек. сч. (в пределах установл. лимита овердрафта), возник. в теч. банк. дня в рез. провед-я владельцем счета операций на ∑, превы­шающую остаток ДС на счете. Дебет. с-до по тек. сч. еже­дн. закрыв-ся с отраж-ем в БУ на соотв. сч. по учету кредит. зад-­ти. Предел. период нахожд-я зад-ти на данном счете опред-ся установл. в кредит. дог. сроком погаш-я кредита или транша, если кредит предост-ся частями, т.е. в сумме, кот. меньше установ­л. лимита. Погаш-е кредита происх. по мере появ­л-я свобод. ср-в на тек. сч. клиента его платеж­. инстр. или мемор. ордером банка. Если кредит не погашен в срок, зад-ть от­носится на счет по учету просроч. зад-ти.

В кредит. дог. опред-ся срок действия овердрафта, лимит овер­драфта и срок погаш-я.

Срок действия овердрафта – период, в теч. кот. возможно предост-е кредита (обычно на год).

Лимит овердрафта – предел. р-р зад-ти, кот. м.б. предоставлен для покрытия овердрафта. Лимит овердрафта опред-ся по установл. в банке% (от 4-5 до 50%) или соотнош-ю к рассчит-му среднемес. р-ру поступлений (за последние 3-4 мес.).

Срок погаш-я кредита или транша – max период, в теч. кот. кредит на покрытие овердрафта м. нах-ся на счете по учету за­д-ти (от 10 дней до нескольких мес.).

Овердрафт. кредит-е исп-ся также для опера­ций по карт-счетам ФЛ.

При овердрафт. кредит-и зад-ть им. скачкообраз. и прерывистый хар-р. Кредит предст-ся гибким способом, точно отражаю­щим потреб-ть клиента в дополнит-ых источниках.

Процесс кредит-я на покрытие овердрафта не явл. непрерывным. Погаш-е 1 транша и отсутств. зад-ти не озна­ч. прекращ-я действия кредит. дог. и обяз-в банка по предост-ю кредита. Зад-ть появл-ся по мере необх-ти. Кредит. мониторинг осущ-ся не только при наличии зад-ти, но и при ее от­сутствии..

Счета по учету зад-ти для покрытия овердрафта открывают по всем счетам в режиме тек. счета, независ. от вида валюты (в бел. руб. и в ин. вал.). Овердрафт. кредит-е м. открыв-ся не только ЮЛ, но и ИП.

Преимущества овердрафта:

• оперативность и простота получения кредита;

• уверенность в своеврем. и полной оплате платеж.документов;

• наличие условий для рационал. использ-я бан­к. кредита;

• возмож-ть для нахождения клиентом оптимал. со­отношения собств. средств и кредита банка;

• снижение затрат по оформлению кредит. операций.

Способы погашения кредита, предоставленного в оборотные активы

Способы погаш-я кредита – варианты прекращ-я обяз-в кр/получателя перед банком по кредит. дог.

Источник погаш-я кредита – ср-ва, кот. должны поступить на счет кр/получателя в рез. эффект. использ-я получ-го кредита. Получив кредит на оплату сырья, ТМЦ и др. кр/получатель, используя их производит прод., кот. реализуется => на его счет поступает выручка (первич. источник погашения).

Погаш-е кредита м. произв-ся как в безнал. форме, так и нал. Если те­к. сч. кр/получателя находится в др. банке, то исп-ся его платеж. поруч. или платеж. треб., а если тек. сч. сч. по учету кредита в одном банке – мемор. ордер. Для погашения налич. ДС применяют касс. док-ты (в осн. ФЛ).

Кредит м.б. погашен досрочно, если это предусм. кредит. дог. или с согласия кр/дателя, а также по инициат. банка в случ., если кр/получателем не исполнены обяз-ва по кредит. дог. и это предусм. в дог.

Возможна пролонгация зад-ти по ходатайству. Заключ-ся до­полн. соглаш-е. По 1 кредит. дог. пролонгацию м. делать несколько раз, но при пролон­гации > 1 раза по нему созд-ся резерв. Пролон­гацией не явл. продление промежут. сроков погаше­ния кредита и срока предост-я и погаш-я кредита при увеличении лимита выдачи по кредит. линии, а также про­дление общего срока лимита овердрафта.

При наступлении срока погаш-я кредита кр/получа­тель д. выполнить свое обяз-во по кредит. дог. Если нет, на след. день относится на просрочку. => банк обращается к вторич. источникам погашения, кот. должен обеспечить кр/получатель: за­лог, гарантия, поручит-во, страх-е и др. Если их недостаточно для полного погашения кредита, банк м. возбудить дело о признании кр/получателя эк. несостоятельным.

При недостатке или отсутствии вторич. источников для погашения кредита банк погашает его за счет собств. ср-в, используя для этого созданный на всю сумму просроч. зад-ти резерв.

В банк. практике м. исп-ся разл. способы прекращ-я обяз-в одной из сторон, а так­же замена лиц в обяз-вах для повышения возможностей погашения в будущем.

Договор о переводе долга по кредит. дог. на др. лицо – погашение кредита и уплата% по нему производятся новым должником. Согласие на это банк дает после кр/способности нового должника. При необх-ти банк заклю­чает с новым должником договор залога или иной договор, обес­печивающий исполнение обяз-в по кредит. дог. Заключения с новым должником кредитного договора не требу­ется.

Уступка кр/получателем банку своих требований к лицу, по отношению к кот. кр/получатель явл. креди­тором. До заключения этого дог. банк изучает кр/способность данного лица.

Исполнение обяз-в м.б. возложено кр/получателем на 3-е лицо. Банк обязан принять исполнение, предлож-ое за кр/полу­чателя 3-им лицом, а также проверить факт возложения кр/получателем исполнения обяз-в на 3-е лицо. Банк вправе принять исполнение обяз-ва ликвидир-го или не прошедшего в установл. порядке перерегистр-ю, или длительно (> года) не осущ-го хоз. дея­т-ть ЮЛ от любого 3-го лица.

По соглашению м/ду банком и кр/получателем обяз-ва последнего м.б. прекращены полностью или час­тично путем предоставления банку взамен их исполнения от­ступного (соглаше­ние сторон о прекращении обязат-ва предоставлением вза­мен исполнения ДС, имущества и др.), зачетом встречного однородного требования либо ины­ми способами, предусмотренными законодательством страны.

Банк вправе уступить требование к кр/получателю дру­гому ЮЛ, в т.ч. банку, заключив с ним договор об уступке требований.