Складання прогнозного розрахунку касових оборотів по надходженню торговельного виторгу

Прогнозний розрахунок надходжень торговельного виторгу складається на основі розрахунку прогнозу роздрібного товарообігу торговельних підприємств (з урахуванням товарообігу сфери громадського харчування).

З отриманої суми роздрібного товарообігу віднімаються суми неінкасуємого виторгу.

Суми неінкасуємих виторгів розраховуються на підставі річного звіту торговельних підприємств про оборот каси з обліком їхньої питомої ваги в роздрібному товарообігу.

Сума неінкасуємих виторгу прогнозується з урахуванням фактичного відсотка інкасації торговельного виторгу, аналізу його динаміки за минулий час і прогнозу роздрібного товарообігу по регіоні.

Залишок торговельного виторгу, що підлягає інкасації, прогнозується для здачі торговельними підприємствами безпосередньо в банк наявними й рахунковими чеками, перекладу торговельними підприємствами на поточні рахунки в банку через підприємства поштового зв'язку, а також надходження на їхні поточні рахунки по безготівкових перерахуваннях от фізичних осіб в оплату за товари.

У загальну суму надходжень торговельного виторгу вносяться виправлення на різницю в сумах перехідного виторгу на початок і кінець кварталу (місяця), а також у сумах перехідного виторгу між районами, городами, областями й Автономною Республікою Крим:

• якщо в прогнозованому періоді кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установа банку враховує по своєму балансу суму надходження виторгу, а також якщо кількість днів збігається, але існує різниця в сумах перехідного виторгу на початок і кінець прогнозованого періоду, то робиться виправлення на суму перехідного виторгу на початок і кінець періоду;

• сума виторгу, що підлягає здачі торговельними підприємствами на їхні поточні рахунки в банку в прогнозованому періоді, збільшується на суму виторгу от торгівлі за останні дні періоду, що передує прогнозованому, і повинна проводиться по балансі установи банку в прогнозованому кварталі (місяці) і зменшується на суму виторгу от торгівлі за останні дні прогнозованого періоду, що буде відбита в балансі установи банку в наступному кварталі (місяці).

Після здійснення виправлень на суми перехідного виторгу визначається сума торговельного виторгу, що здається:

• підприємствам поштового зв'язку для перекладу в банк;

• у каси банків наявними;

• надходить у банк рахунковими чеками й по безготівкових перерахуваннях от фізичних осіб в оплату за товари.