1. Міждержавний контроль.

Об'єкт контролю: різні об'єднання і угрупування держав, що практикують координацію грошово-кредитної, валютної і фінансової політики.

Суб’єкт контролю : міжнародні валютно-фінансові організації.

Значення: міжнародні органи банківського контролю і регулювання висвітлюють проблеми міжнародного фінансового ринку.

2. Державний контроль ґрунтується на базі нормативно-правової бази країни.

Види державного контролю: внутрівідомчий; міжвідомчий; регіональний; позавідомчий.

Контрольні органи:

а) внутрівідомчого контролю: Центральний банк, Міністерство економіки, Міністерство фінансів, їх регіональні установи;

б) міжвідомчого контролю: міністерства, відомства, комітети;

в) регіональні банківські комісії.

Функції регіональних банківських комісій:

- забезпечення і перевірка правильності сплати податків банківськими установами;

- забезпечення і перевірка правильності інвестиційних і транспортних операцій;

- контроль за формуванням і розвитком банківських холдингів;

- контроль і підтримка приватних банківських інститутів;

- контроль за здійсненням операцій з населенням;

- розповсюдження нормативної і методичної документації.

г) позавідомчий контроль: проводиться силами спеціально створених внутрівідомчих органів (контрольних палат, ревізійних комітетів і ін.), спеціальними підрозділами для перевірок за завданнями правоохоронних органів.

3. Аудиторський контроль – це форма незалежного контролю за діяльністю банків і інших кредитних установ:

а) зовнішній аудит здійснюється на договірній платній основі спеціалізованими аудиторськими організаціями, що мають ліцензію НБУ або фізичними особами - незалежними приватними аудиторами, що також одержали ліцензії.

Цілі зовнішнього аудиту:

• підтвердження факту дотримання (недотримання) банком встановлених вимог;

• підтвердження достовірності банківської звітності;

• аналіз господарсько-фінансової діяльності банку;

• підготовка і видача офіційного висновку аудиторів.

в) внутрішній аудит - це форма управлінського контролю, для здійснення якого в банку може створитися спеціальний відділ.

Мета служби внутрішнього контролю - мінімізація ризику в діяльності банка і максимізація прибутку.

Функції служби внутрішнього контролю підрозділу:

- контроль за правильністю реалізації підрозділами внутрішньої нормативної документації;

- виявлення вузьких місць в діяльності банку і його окремих служб і підрозділів;

- проведення спеціальних досліджень за дорученням правління;

- перевірка і забезпечення безпеки зберігання матеріальних і фінансових цінностей;

- перевірка діяльності банківської мережі (філіалів, представництв і т.д.);

- представлення інформації зовнішнім аудиторам;

- контроль за якістю активів і їх збереженням;

- оцінка стану обліку в банку, своєчасність і правильність віддзеркалення операцій;

- оцінка професійної придатності співробітників.

За підсумками перевірки складається протокол, в якому наголошуються недоліки і даються рекомендації по їх усуненню.