Кредитный портфель банка, его состав, принципы формирования, показатели качества, управление кредитным портфелем
Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям. Такими критериями могут выступать:
субъекты кредитования (отдельные виды заемщиков);
объекты и назначение кредита;
сроки кредитования;
наличие и характер обеспечения;
степень кредитного риска;
источники и методы погашения кредитов.
Существуют и некоторые другие признаки классификации банковских кредитов.
По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы: ссуды, выданные юридическим лицам для финансирования производства и сбыта продукции (деловые), и ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (персональные).
Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, можно классифицировать по формам собственности предприятий-заемщиков, их организационно-правовой форме хозяйствования, отраслевой принадлежности.
Очень важной является классификация ссуд в портфеле банка по срокам их погашения. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Поэтому формирование структуры кредитного портфеля по срокам ссуд должно быть самым тесным образом связано со складывающейся структурой депозитов по срокам.
Задолженность по кредитам по признаку срочности делится на текущую (нормальную, непросроченную) и просроченную. Структура ссудной задолженности, в частности удельный вес просроченных кредитов, оказывает серьезное влияние как на ликвидность, так и на доходность банка, поэтому этот показатель, наряду с некоторыми другими, непосредственно характеризует качество кредитного портфеля банка.
По наличию и характеру обеспечения банковские кредиты можно подразделить на обеспеченные и не имеющие обеспечения (бланковые). В свою очередь, обеспеченные ссуды отличаются друг от друга формой обеспечения (выданные под залог имущества, банковскую гарантию, поручительство, обеспеченные страховым полисом и др.) Наличие и характер обеспечения непосредственно влияют на степень риска невозврата банковских кредитов.
Степень кредитного риска выступает одним из важнейших признаков классификации банковских ссуд. Именно этот показатель применяется в зарубежной и отечественной практике в качестве одного из основных для оценки качества отдельной выданной ссуды и в целом кредитного портфеля банка. В соответствии с Положением 254 -П от 26 марта 2004 года " О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" в зависимости от величины риска все ссуды делятся на пять групп:
I категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска
II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Оптимальная величина кредитного портфеля, так же как и его структура, зависят от многих факторов, которые должны учитываться при формировании портфеля ссуд. Основными из них следует считать:
- наличие кредитных ресурсов на текущий момент и прогноз на перспективу в разрезе источников формирования и сроков;
- спрос на банковские кредиты в различных секторах экономики;
- сравнительная доходность отдельных видов кредита;
- степень рисковости выдаваемых ссуд;
- кредитоспособность потенциальных заемщиков;
- уровень развития банковской конкуренции и др.
Оценка качества кредитного портфеля банка строится на количественной и качественной оценках 4 групп финансовых коэффициентов: показатели доходности кредитных вложений, показатели качества управления кредитным портфелем, показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков; интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.
Показатели доходности:
Прибыльность кред.портф. = (проц.доходы – проц.расходы)/кред.вложения (норма 0,6-1,4%)
Доля процентной маржи в капитале банка = (проц.доходы – проц.расходы)/капитал (норма 10-20%)
Доходность кред.вложений=проц.маржа/кред.вложения, приносящие доход (норма 2-3,5%)
Показатели качества управления кред.портф.:
Кредитные вложения, не приносящие дохож/общий объем кред.вложений (норма 3-7)
Степень агрессивности кред.политики: = кред.вложения/активы (норма 40-60%)
Краткосрочные кред.вложения/общий объем кред.вложений (норма 60-70%)
Темп роста кред.вложений = кред.вложения за текущий период/ кред.вложения за предыдущий период.
Показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков:
Степень защищенности банка от кредитного риска =фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам/кред.вложения, не приносящие доход
Полнота создания резерва = фактически созданный / расчетный резерв (норма 100%)
Степень достаточности резервов в случае непогашения кредитов = резерв на убытки по кредитам/кред.вложения всего (норма 0,9-5)
Доля кредитов, списанных за баланс по отношению к общему объему кред.вложений (норма 0,25-1,5%)
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с учетом оценки кредитной деятельности с трех аспектов:
- со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;
- со стороны сопровождения кредитной сделки- коэффициент просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;
- со стороны обеспечения возвратности кредитов- коэффициент обеспечения.
Коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю:
Коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.
коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля.
Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля, а увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из – за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:
выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;
организация работы по классификации ссуд по группам риска;
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;
разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка;
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.
- 6.Законы денежного обращения, необходимость учёта их требований при регулировании денежного оборота.
- 7. Сущность, причины и формы проявления инфляции.
- 8.Социально-экономические последствия инфляции. Антиинфляционная политика, формы и методы.
- 9.Платежная система, её элементы и их взаимосвязь. Закон «о национальной платежной системе».
- Фз рф от 27 июня 2011 г. N 161-фз г. "о национальной платежной системе"
- 10. Безналичные расчеты, их роль. Принципы организации безналичных расчетов.
- 11.Основные формы безналичных расчетов, сфера применения, особенности документооборота.
- 12. Валютная система, ее элементы. Валютный курс, его виды и факторы на него влияющие.
- 13. Необходимость и сущность кредита как экономической категории.
- 14. Функции кредита, его роль в рыночной экономике. Границы кредита.
- 15. Банковский кредит, его сущность и виды.
- 16.Принципы банковского кредитования, их эволюция.
- 17. Коммерческий кредит, его сущность, виды, роль в рыночной экономике.
- 18. Потребительский кредит, его содержание, виды и роль в рыночной экономике.
- 19. Государственный кредит, его виды, роль и влияние на денежное обращение.
- 20. Международный кредит, его виды и значение.
- 21. Банковский процент, его сущность, виды. Функции и факторы определяющие.
- 22. Сущность банка. Специфика банковской деятельности.
- 23. Структура банковской системы рф, характеристика её элементов.
- 24.Роль банков в развитии экономики. Вида банков, их классификация.
- 25. Характеристика периода «золотого стандарта» в России. Денежная реформа с.Ю.Витте
- 26. Денежная реформа 1922-24г.Г., ее значение
- 27 .Основные этапы развития банковской системы России до 1917г.
- 28. Кредитная реформа 1930-32гг. Ее значение
- 29. Реформирование банковской системы в процессе рыночных преобразований
- Современное состояние банковской системы рф, основные проблемы
- Коммерческие банки, их основные функции, принципы функционирования и правовая база
- Создание, регистрация, лицензирование коммерческого банка. Прекращение деятельности банка
- Собственные средства и собственный капитал банка, их роль вдеятельности коммерческого банка. Функции капитала банка
- Доходы и расходы коммерческого банка, их классификация. Основные направления увеличения доходов и оптимизации расходов банка
- Банковская маржа, показатели ее характеризующие
- 38. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Факторы, влияющие на финансовые результаты деятельности банка, резервы роста прибыли
- 39. Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, их экономический смысл и методика расчета
- Платежеспособность, надежность и устойчивость коммерческого банка, понятия, факторы, их определяющие
- Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия ее обеспечения
- Оценка ликвидности баланса коммерческого банка. Система экономических нормативов Банка России
- Стратегии и методы управления банковской ликвидностью. Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка
- 45. Характеристика пассивных операций банка, их роль в деятельности коммерческого банка. Управление пассивными операциями
- 46. Открытие, ведение и закрытие расчетных и текущих счетов. Договор банковского счета
- 47. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в рф
- 1/ Повысить доверие вкладчиков к банковской системе;
- 48. Депозитная политика коммерческого банка. Методы привлечения депозитов. Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка
- 49. Межбанковские кредиты, их виды, особенности предоставления
- 50. Активы коммерческого банка, их классификация. Показатели качества активов. Проблемы управления банковскими активами в современных условиях
- Кредитный портфель банка, его состав, принципы формирования, показатели качества, управление кредитным портфелем
- Организация кредитного процесса в банке, его основные стадии
- Методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, использование ее результатов
- Кредитный договор, его основные разделы и показатели.
- Особенности кредитования в виде открытия кредитных линий, овердрафтного и консорциального кредитования
- Основные формы обеспечения возвратности кредита, преимущества и недостатки их применения, критерии выбора
- Залог, понятие, виды. Проблемы использования залога российскими коммерческими банками. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество.
- Банковская гарантия и поручительство как формы обеспечения возвратности кредита
- Риски в банковской деятельности, их классификация
- Кредитный риск, его оценка и способы минимизации
- Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам
- Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы страны и проблемы их совершенствования
- Кредитование коммерческими банками физических лиц, проблемы и перспективы развития
- Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях
- Раздел 1Капитал;
- Денежная масса м ее агрегаты. Показатели характеризующие состояние денежной массы
- Центральный банк рф, его правовой статус, организационная структура и высшие органы управления
- Задачи и функции Центрального банка рф
- Денежно-кредитное регулирование, его цели. Инструменты денежно-кредитной политики, используемые Банком России
- Организация налично-денежного обращения. Определение потребности в наличных средствах на макро и микроуровнях
- Банковский контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций
- Инспектирование кредитных организаций, задачи и цели
- Виды контроля и его организация в коммерческих банках
- Экономическое содержание инвестиционной деятельности и ее формы. Субъекты, объекты и нормативно-правовая база инвестиционной деятельности в рф
- 75. Структура источников финансирования инвестиционной деятельности и ее оптимизация
- Структура источников финансирования инвестиционной деятельности в системе отношений рыночной экономики
- 76. Сущность, особенности и роль инвестиционного кредита в рыночной экономике. Границы кредита
- 77. Особенности принятия решения по кредитной заявке инвестиционного кредита. Основные показатели оценки эффективности инвестиционных проектов.
- 78. Портфель ценных бумаг коммерческого банка, принципы его формирования и организация управления.
- 79. Ипотечный кредит. Проблемы ипотечного кредитования в России
- 79. Сущность ипотечного кредита, ипотека и ипотечный кредит. Правовая основа ипотечного кредита в рф и роль в активизации реальных инвестиций. Проблемы развития ипотечного кредитования в России
- 2 Модели ипотечного кредита:
- 80. Коммерческие банки в системе лизингового кредитования
- 81. Банковские пластиковые карты, их виды и особенности использования
- 82. Основные направления развития современных банковских технологий
- 83. Дистанционное банковское обслуживание, его виды и роль
- 84. Конкуренция в сфере банковской деятельности. Особенности конкуренции на рынке банковских продуктов
- 85. Банковские продукты, услуги и операции: экономическое содержание и виды. Качество банковских продуктов, его оценка
- 86. Цена банковского продукта: виды, методы установления. Проблемы ценообразования в современных коммерческих банках
- 87. Торговая марка, имидж и бренд коммерческого банка. Значение, отличительные черты и составляющие