Оценка ликвидности баланса коммерческого банка. Система экономических нормативов Банка России
Все показатели, характеризующие ликвидность банка, можно условно подразделить на две группы; нормативные, устанавливаемые Центральным Банком РФ и другие аналитические показатели, которые могут использоваться банками по собственной инициативе. Директивные показатели устанавливаются инструкция ЦБ № 110 И " Об обязательных нормативах банков" К группе нормативов ликвидности относятся 3 основных показателя:
норматив мгновенной ликвидности Н2
норматив текущей ликвидности Н3
норматив долгосрочной ликвидности Н4
Все они определяются как соотношение между соответствующими активами и пассивами с учетом их сроков, а также других факторов. Чрезвычайно важным (сердцевидным) является норматив мгновенной (револьверной) ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает, какая часть обязательств может быть погашена банком немедленно. Он рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ------------------ x 100% >= 15%, где
Овм - 0,5 x Овм*
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня.
Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, определенным Инструкцией.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = ---------------- x 100% >= 50%, где
Овт - 0,5 x Овт*
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или)
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ----------------- x 100% <= 120%, где
К + ОД + 0,5 x О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита), а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Каждый из приведенных нормативов ликвидности имеет свой экономический смысл, свои достоинства и свои недостатки. Поэтому и установлен не какой то один, а целый комплекс показателей. Эти показатели очень важны для оценки платежеспособности, надежности банка.
Контроль за соблюдением экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения ЦБ.
- 6.Законы денежного обращения, необходимость учёта их требований при регулировании денежного оборота.
- 7. Сущность, причины и формы проявления инфляции.
- 8.Социально-экономические последствия инфляции. Антиинфляционная политика, формы и методы.
- 9.Платежная система, её элементы и их взаимосвязь. Закон «о национальной платежной системе».
- Фз рф от 27 июня 2011 г. N 161-фз г. "о национальной платежной системе"
- 10. Безналичные расчеты, их роль. Принципы организации безналичных расчетов.
- 11.Основные формы безналичных расчетов, сфера применения, особенности документооборота.
- 12. Валютная система, ее элементы. Валютный курс, его виды и факторы на него влияющие.
- 13. Необходимость и сущность кредита как экономической категории.
- 14. Функции кредита, его роль в рыночной экономике. Границы кредита.
- 15. Банковский кредит, его сущность и виды.
- 16.Принципы банковского кредитования, их эволюция.
- 17. Коммерческий кредит, его сущность, виды, роль в рыночной экономике.
- 18. Потребительский кредит, его содержание, виды и роль в рыночной экономике.
- 19. Государственный кредит, его виды, роль и влияние на денежное обращение.
- 20. Международный кредит, его виды и значение.
- 21. Банковский процент, его сущность, виды. Функции и факторы определяющие.
- 22. Сущность банка. Специфика банковской деятельности.
- 23. Структура банковской системы рф, характеристика её элементов.
- 24.Роль банков в развитии экономики. Вида банков, их классификация.
- 25. Характеристика периода «золотого стандарта» в России. Денежная реформа с.Ю.Витте
- 26. Денежная реформа 1922-24г.Г., ее значение
- 27 .Основные этапы развития банковской системы России до 1917г.
- 28. Кредитная реформа 1930-32гг. Ее значение
- 29. Реформирование банковской системы в процессе рыночных преобразований
- Современное состояние банковской системы рф, основные проблемы
- Коммерческие банки, их основные функции, принципы функционирования и правовая база
- Создание, регистрация, лицензирование коммерческого банка. Прекращение деятельности банка
- Собственные средства и собственный капитал банка, их роль вдеятельности коммерческого банка. Функции капитала банка
- Доходы и расходы коммерческого банка, их классификация. Основные направления увеличения доходов и оптимизации расходов банка
- Банковская маржа, показатели ее характеризующие
- 38. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Факторы, влияющие на финансовые результаты деятельности банка, резервы роста прибыли
- 39. Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, их экономический смысл и методика расчета
- Платежеспособность, надежность и устойчивость коммерческого банка, понятия, факторы, их определяющие
- Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия ее обеспечения
- Оценка ликвидности баланса коммерческого банка. Система экономических нормативов Банка России
- Стратегии и методы управления банковской ликвидностью. Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка
- 45. Характеристика пассивных операций банка, их роль в деятельности коммерческого банка. Управление пассивными операциями
- 46. Открытие, ведение и закрытие расчетных и текущих счетов. Договор банковского счета
- 47. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в рф
- 1/ Повысить доверие вкладчиков к банковской системе;
- 48. Депозитная политика коммерческого банка. Методы привлечения депозитов. Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка
- 49. Межбанковские кредиты, их виды, особенности предоставления
- 50. Активы коммерческого банка, их классификация. Показатели качества активов. Проблемы управления банковскими активами в современных условиях
- Кредитный портфель банка, его состав, принципы формирования, показатели качества, управление кредитным портфелем
- Организация кредитного процесса в банке, его основные стадии
- Методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, использование ее результатов
- Кредитный договор, его основные разделы и показатели.
- Особенности кредитования в виде открытия кредитных линий, овердрафтного и консорциального кредитования
- Основные формы обеспечения возвратности кредита, преимущества и недостатки их применения, критерии выбора
- Залог, понятие, виды. Проблемы использования залога российскими коммерческими банками. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество.
- Банковская гарантия и поручительство как формы обеспечения возвратности кредита
- Риски в банковской деятельности, их классификация
- Кредитный риск, его оценка и способы минимизации
- Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам
- Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы страны и проблемы их совершенствования
- Кредитование коммерческими банками физических лиц, проблемы и перспективы развития
- Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях
- Раздел 1Капитал;
- Денежная масса м ее агрегаты. Показатели характеризующие состояние денежной массы
- Центральный банк рф, его правовой статус, организационная структура и высшие органы управления
- Задачи и функции Центрального банка рф
- Денежно-кредитное регулирование, его цели. Инструменты денежно-кредитной политики, используемые Банком России
- Организация налично-денежного обращения. Определение потребности в наличных средствах на макро и микроуровнях
- Банковский контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций
- Инспектирование кредитных организаций, задачи и цели
- Виды контроля и его организация в коммерческих банках
- Экономическое содержание инвестиционной деятельности и ее формы. Субъекты, объекты и нормативно-правовая база инвестиционной деятельности в рф
- 75. Структура источников финансирования инвестиционной деятельности и ее оптимизация
- Структура источников финансирования инвестиционной деятельности в системе отношений рыночной экономики
- 76. Сущность, особенности и роль инвестиционного кредита в рыночной экономике. Границы кредита
- 77. Особенности принятия решения по кредитной заявке инвестиционного кредита. Основные показатели оценки эффективности инвестиционных проектов.
- 78. Портфель ценных бумаг коммерческого банка, принципы его формирования и организация управления.
- 79. Ипотечный кредит. Проблемы ипотечного кредитования в России
- 79. Сущность ипотечного кредита, ипотека и ипотечный кредит. Правовая основа ипотечного кредита в рф и роль в активизации реальных инвестиций. Проблемы развития ипотечного кредитования в России
- 2 Модели ипотечного кредита:
- 80. Коммерческие банки в системе лизингового кредитования
- 81. Банковские пластиковые карты, их виды и особенности использования
- 82. Основные направления развития современных банковских технологий
- 83. Дистанционное банковское обслуживание, его виды и роль
- 84. Конкуренция в сфере банковской деятельности. Особенности конкуренции на рынке банковских продуктов
- 85. Банковские продукты, услуги и операции: экономическое содержание и виды. Качество банковских продуктов, его оценка
- 86. Цена банковского продукта: виды, методы установления. Проблемы ценообразования в современных коммерческих банках
- 87. Торговая марка, имидж и бренд коммерческого банка. Значение, отличительные черты и составляющие