17. Коммерческий кредит, его сущность, виды, роль в рыночной экономике.

Коммерческий кредит явился предшественником банковского кредита. Ещё до возникновения банков купцы продавали товары друг другу не только за наличные деньги, но и в кредит. Термин «коммерческий» означает торговый.

В современных условиях определение коммерческого кредита содержится в ГК РФ. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары или оказанные услуги. Коммерческое кредитование используется преимущественно в торговле.

В современных условиях используется три вида коммерческого кредита:

1. С фиксированным сроком погашения, это классическая форма. В этом случае кредитные отношения оформляются векселем или договором (соглашением).

2. Консигнация – оплата товара происходит после его реализации заёмщиком. Обычно используется при передачи товаров в розничную торговлю под реализацию.

3. Кредитование по открытому счёту. Покупатель заказывает периодически товары, а платёж производится в заранее оговоренные сроки после получения счёта.

Особенностью коммерческого кредита является то, что он лишь сопутствует купле - продаже товаров, ускоряя их реализацию. Цель кредитования – ускорить процесс реализации товаров, поэтому проценты по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого – получение дохода в виде процентов.

При коммерческом кредитовании кредитор и заёмщик являются производителями товара или посредниками в его реализации.

Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способности кредитора предоставить ссуду в товарной форме, достаточности у него денежных средств для авансирования их в очередной кругооборот, возможности получения в банке ссуды под векселя, а с другой стороны, от уровня кредитоспособности заёмщика и его репутации.

Конкретный срок кредита зависит от вида товаров, их цены, соотношения спроса и предложения товаров, финансового состояния покупателя и поставщика, уровня процентной ставки за кредит, наличия долгосрочных связей между поставщиком и покупателем и др. Однако в любом случае коммерческий кредит имеет только краткосрочный характер.

На объём коммерческого кредита и его динамику влияют уровень экономического развития страны и развитие других форм кредита. Кредитование поставщика банком расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита и, наоборот, банковские ссуды, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите. Таким образом, банковский и коммерческий кредит взаимно дополняют друг друга.

Коммерческий кредит обладает следующими преимуществами: оперативность в предоставлении; техническая простота оформления; ускоряется реализация товаров; расширяются возможности маневрирования у предприятий оборотными средствами; содействует развитию рынка ссудных капиталов; уменьшается потребность в банковских кредитах и сокращается количество, необходимых для оборота денежных средств.

В то же время коммерческому кредиту присущи следующие недостатки:

- ограниченность его направления, времени использования и размера;

- возможность несвоевременного погашения в связи с ухудшением финансового положения покупателя; - наличия риска неоплаты.