Инспектирование кредитных организаций, задачи и цели

Инспектирование. Проверки КО проводятся Банком России в рамках реализации функций банковского регулирования и надзора. Банк России не вправе проводить более одной проверки КО(ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности КО(ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией КО либо по мотивированному решению Совета директоров. Повторная проверка,осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России. Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности КО (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.

Основной целью проведения проверок КО я-ся оценка общего состояния КО либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

- оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

-оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации;

-определение размера рисков, активов, пассивов;

-оценка качества активов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств (капитала) КО;

-оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;

-оценка финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации;

-выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке про-ведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченны-ми представителями Центрального банка Российской Федерации».

Проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два вида:

комплексные - проводятся по всем основным направлениям деятельности КО, за определенный период, в срок до 60 рабочих дней;

тематические - проводятся по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, кот.осуществляются КО, за определенный период, в срок до 35 рабочих дней.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений КО, проверяемых в течение одной проверки, они подразделяются на:

- региональные - проверки структурных подразделений КО, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России;

- межрегиональные - проверки структурных подразделений КО, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) также могут быть:

- плановыми - такие проверки проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций, составляемым на очередной календарный год, но при необходимости возможно внесение изменений в Сводный план;

- внеплановыми - они проводятся на основе решения Совета директоров Банка России. Председателя Банка России (лица, его замещающего). Комитета банковского надзора Банка России, а также решения о проведении внеплановой проверки кредитной организации, которое принимается руководством Банка России по предложению структурного подразделения Банка России, решения руководителя территориального учреждения Банка России (при проведении региональной проверки) или генерального инспектора межрегиональной инспекции.

Подготовка к проведению проверок кредитных организаций осуществляется на основе имеющейся в Банке России информации. Подготовка проводится для того, чтобы уточнить вопросы, подлежащие проверке, проверяемый период, и определить объем выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок. Предварительной оценке подлежат:

- финансовое состояние кредитных организаций;

- подверженность кредитных организаций рискам;

- системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;

- достоверность представляемой в Банк России отчетности кредитных организаций;

- устранение нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок кредитных организаций:

- исполнение кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Результаты проверки КО отражаются в акте проверки и докладной записке о результатах проверки. При проведении проверки КО, имеющей филиалы, составляется сводный акт проверки. Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.