3.6. Организация международных расчетов
Международные расчеты – система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают при осуществлении внешнеэкономической деятельности между юридическими и физическими лицами, которые находятся на территории различных государств.
Основными формами международных расчетов являются документарный аккредитив, инкассо с предварительным акцептом и банковский перевод. Международные расчеты при этом производятся только через банки, имеющие между собой корреспондентские отношения, представляющие собой наличие договоренности о порядке и условиях проведения банковских операций.
Инкассо – это операция, которая осуществляется банком в соответствии с полученными от клиента инструкциями в целях получения от плательщика платежа или акцепта, либо в целях выдачи документов против платежа или акцепта, или на других условиях.
В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.
Виды инкассо:
чистое – это инкассо финансовых документов – переводных и простых векселей, банкнот, чеков и иных документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами). К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.
документарное – это инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими.
Для устранения рисков экспортер, во-первых, соглашается на инкассовую форму расчетов только с теми покупателями, платежеспособность которых не вызывает сомнения, а добросовестность проверена опытом предшествующей совместной работы и, во-вторых, стремится получить дополнительные гарантии выплаты покупателем стоимости (цены) поставленного товара в согласованные сроки.
Инкассовая форма расчетов по сравнению с аккредитивной более выгодна импортеру и менее выгодна экспортеру. Кроме того, банковская комиссия и другие сборы при осуществлении этой формы расчетов значительно ниже.
В целях ослабления для экспортера отрицательных сторон инкассовой формы расчетов на практике применяются различные виды дополнительных гарантий.
Международный аккредитив – аккредитив, при котором одна из сторон по аккредитиву является юридическим лицом иностранного государства. Во внешней торговле используются исключительно документарные аккредитивы (при расчетах за товары и услуги при предоставлении указанных в аккредитиве документов).
В международных расчетах с использованием аккредитива участвуют следующие субъекты:
банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив;
приказодатель – клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив;
бенефициар – получатель по аккредитиву;
авизующий банк – банк, который сообщает лицу, в пользу которого открыт аккредитив, об открытии аккредитива, без каких-либо других обязательств со своей стороны;
подтверждающий банк – банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива;
исполняющий банк – банк, который по поручению банка-эмитента уполномочен произвести платеж или совокупность других действий в случае, если выполнены все условия аккредитива;
рамбурсирующий банк – это банк, предоставляющий денежные средства исполняющему банку для осуществления платежа по аккредитиву или возмещающий выплаченные по аккредитиву денежные средства;
рекламирующий банк – исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование на рамбурсирующий банк.
Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным, подтвержденным, револьверным, компенсационным (встречным), а также переводным.
Переводный (трансферабельный) аккредитив предоставляет бенефициару право давать указания банку, производящему оплату, акцепт или покупку тратт (документов), передать аккредитив полностью или частями одному или нескольким третьим лицам (вторым бенефициарам). Вторые бенефициары не имеют права дальнейшего перевода трансферабельного аккредитива. Аккредитив может быть переводным только в том случае, если в нем указано банком-эмитентом, что он является «трансферабельным». Термины «делимый», «дробный», «переуступаемый», «передаваемый» не должны применяться, поскольку они поглощаются термином «трансферабельный» (переводный).
Передача прав по аккредитиву делается для того, чтобы поставщик мог финансировать субпоставщика(ов) из средств аккредитива. Части трансферабельного аккредитива могут быть переданы отдельно при условии, что частичные отгрузки не запрещены условиями аккредитива. Трансферабельный аккредитив обычно применяется в пределах одной страны. Право на перевод аккредитива в другую страну должно быть прямо оговорено в условиях аккредитива.
Для получения средств по аккредитиву экспортер, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие, предусмотренные условиями аккредитива, документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и должны подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.
В отношении аккредитивных сделок действует принцип: все участники работают с документами, а не с товарами или услугами, с которыми соотнесены документы. Поэтому в аккредитивных сделках критерием является только качество требуемых документов.
Задача банков заключается в том, чтобы с необходимой тщательностью проверять все документы и убеждаться в том, что они по своей внешней форме отвечают условиям аккредитива. Контрольные обязательства банков ограничиваются, таким образом, проверкой чисто формального соответствия документов условиям аккредитива. На первом плане при этом оказываются три критерия:
проверка полноты набора документов;
внешнее соответствие документов требованиям аккредитива;
отсутствие противоречий между документами.
Выгода для экспортера состоит в следующем:
банк платит, как указано в аккредитиве, независимо от покупателя;
покупатель не может задержать оплату ни под каким предлогом;
покупатель может обжаловать товары, но он должен это сделать отдельно от аккредитива, который дает экспортеру более весомое договорное положение по сделке;
при аккредитиве устраняются задержки, которые могут произойти в посылаемых переводах банка;
платежи по аккредитиву обычно производятся быстрее.
Выгода для импортера состоит в следующем:
открывая аккредитив, импортер подтверждает свое прочное финансовое положение и может добиться более благоприятных платежных условий;
товары будут поставлены в соответствии с условиями поставки, сформулированными в аккредитиве;
покупатель получает достаточно быстро документы, которые он затребовал;
покупатель может быть уверен, что он заплатит лишь в том случае, если документы совпадают во всех отношениях с условиями аккредитива.
Импортер все же рискует получить поставку не в полном соответствии с договором. От этого он может застраховаться, потребовав, чтобы под аккредитив представлялся инспекционный сертификат от какой-либо независимой аудиторской фирмы из страны экспортера. У экспортера остается риск, что несмотря на выполнение всех условий аккредитива он не получит выплат под аккредитив, если открывающий банк не в состоянии выплатить сумму в соответствии с документами. Такое может случиться, например, если в стране банка, открывающего аккредитив, возникли трудности с валютой. От этого экспортер может застраховаться, потребовав открытия аккредитива своим партнером по сделке. Этот аккредитив должен быть подтвержден одним из банков в стране экспортера. Такое подтверждение обосновывает обязательство подтверждающего банка самостоятельно произвести платеж, обещанный в аккредитиве. Подтверждающий банк должен платить и в том случае, если банк-эмитент не в состоянии сам заплатить или перевести указанную в документах сумму.
Недостатки аккредитива состоят в том, что это относительно дорогая, в тому же громоздкая и трудоемкая форма расчетов.
Банковский перевод – это простое поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму по просьбе перевододателя.
Используется по любым операциям с юридическими и физическими лицами. Осуществляются с помощью платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков или иных платежных документов.
Преимущества:
быстрота осуществления;
простота оформления.
Недостаток состоит в отсутствии гарантии платежа.
- Раздел 1. Теория денег 10
- Раздел II. Кредит и ссудный капитал 70
- Раздел III. Банки и банковская система 100
- 1.2. Сущность денег
- 1.3. Функции и роль денег
- 1.4. Виды денег, их эволюция
- 1.5. Теории денег
- Тема 2. Денежная система
- 2.2. Эмиссия и выпуск денег. Денежная масса
- 2.3. Основные типы денежных систем
- Тема 3. Денежный оборот и его структура
- 3.2. Структура и принципы организации денежного оборота
- 3.3. Безналичные расчеты и принципы их организации
- 3.4. Формы безналичных расчетов
- 3.4.1. Расчеты платежными поручениями
- 3.4.2. Расчеты платежными требованиями
- 3.4.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями
- 3.4.4. Расчеты с использованием аккредитивов
- 3 7 Бенефициар отправитель получатель 2 10 8
- 3.4.5. Расчеты чеками
- 3.4.6. Расчеты с использованием банковских пластиковых карт
- 3.5. Платежная система и организация межбанковских расчетов
- 3.6. Организация международных расчетов
- Тема 4. Деньги в международных экономических отношениях
- 4.2. Конвертируемость валюты. Валютные ограничения и валютный контроль
- 4.3. Валютный курс. Режимы валютного курса
- 4.4. Основные этапы эволюции мировой валютной системы
- 4.5. Международные финансово-кредитные организации
- 4.6. Платежный баланс
- Тема 5. Инфляция как социально-экономическое явление
- 5.2. Причины и социально-экономические последствия инфляции
- 5.3. Измерение и прогнозирование инфляции
- 5.4. Методы регулирования инфляции
- Тема 6. Сущность, функции и роль кредита
- 6.2. Функции и роль кредита
- 6.3. Законы и границы кредитных отношений
- Тема 7. Формы кредита
- 7.2. Банковский кредит
- 7.3. Коммерческий кредит
- 7.4. Потребительский кредит
- 7.5. Ипотечный кредит
- 7.6. Лизинговый кредит
- 7.7. Государственный кредит
- 7.8. Международный кредит
- 7.9. Отдельные специфические формы кредита
- Тема 8. Рынок ссудных капиталов
- 1. Понятие и характеристика рынка ссудных капиталов.
- 2. Структура рынка ссудных капиталов.
- 8.1. Понятие и характеристика рынка ссудных капиталов
- 8.2. Структура рынка ссудных капиталов
- Тема 9. Сущность и виды процента
- 9.2. Депозитный процент и депозитная политика банка
- 9.3. Процент по банковским кредитам
- Тема 10. Кредитная и банковская системы
- 10.2. Характеристика элементов кредитной системы
- 10.3. Банковская инфраструктура
- Тема 11. Центральный банк и его роль
- 11.2. Функции и операции центрального банка
- 11.3. Денежно-кредитная политика центрального банка
- 11.4. Национальный банк Республики Беларусь
- Тема 12. Коммерческие банки и их операции
- 1. Понятие, функции и роль коммерческих банков.
- 2. Банковские операции.
- 12.1. Понятие, функции и роль коммерческих банков
- 12.2. Банковские операции
- Тема 13. Кредитование юридических лиц коммерческим банком
- 13.2. Содержание кредитного договора
- 13.3. Основные формы обеспечения возвратности кредита
- Тема 14. Банковский менеджмент
- 1. Понятие и содержание банковского менеджмента.
- 2. Новые тенденции в банковском менеджменте.
- 14.1. Понятие и содержание банковского менеджмента
- 14.2. Новые тенденции в банковском менеджменте
- Тема 15. Банковский маркетинг
- Тема 16. Банковские риски
- 16.2. Кредитный риск и основы управления им
- 16.3. Процентный риск и риск ликвидности
- 16.4. Влияние рисков на прибыль банка
- Задания для практических занятий
- Вопросы теста а. Закрытые вопросы с одним вариантом ответа
- Б. Закрытые вопросы с несколькими вариантами ответа
- В. Открытые вопросы
- Кроссворды Кроссворд №1
- Кроссворд №2
- Кроссворд №3
- Кроссворд №4
- Методические указания по выполнению самостоятельной работы
- Тема 1. Происхождение, сущность и функции денег
- 1. Происхождение денег.
- Тема 2. Денежная система
- Тема 3. Денежные оборот и его структура
- Тема 4. Деньги в международных экономических отношениях
- Тема 5. Инфляция как социально-экономическое явление
- Тема 6. Сущность, функции и роль кредита
- Тема 7. Формы кредита
- Тема 8. Рынок ссудных капиталов
- Тема 9. Сущность и виды процента. Финансовые вычисления на основе процента.
- Тема 10. Кредитная и банковская системы
- Тема 11. Центральный банк и его роль
- Тема 12. Коммерческие банки и их операции
- Тема 13. Кредитование юридических лиц коммерческими банками
- Тема 14. Банковский менеджмент
- Тема 15. Банковский маркетинг
- Тема 16. Банковские риски
- Методические указания по решению задач
- 1. Применение вычислений на основе процента. Простые и сложные проценты
- 2. Финансовые ренты
- 3. Учет инфляции в финансовых вычислениях.
- Методические указания по выполнению курсовой работы
- 1. Общие требования, предъявляемые к курсовой работе
- 2. Структура курсовой работы
- 3. Рекомендуемый порядок выполнения курсовой работы
- 4. Оформление курсовой работы
- 5. Критерии оценки курсовой работы
- 6. Тематика курсовых работ1
- Методические указания по выполнению контрольной работы
- 1. Общие указания по методике выполнения работы
- 2. Задания к контрольной работе
- 1. Формы безналичных расчетов:
- Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену
- Рейтинговый контроль
- Литература
- Интернет-ресурсы
- Приложения
- Приложение 2
- Приложение 3 Множитель наращения для сложных процентов,