Тема 9. Сущность и виды процента

1. Сущность и виды процента.

2. Депозитный процент и депозитная политика банка.

3. Процент по банковским кредитам.

9.1. Сущность и виды процента

Процент – это плата за временное пользование ссуженной стоимостью. Процент – это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности.

Процент не существует вне кредитных отношений, являясь движущим мотивом их развития. Отношения по поводу процента отличаются от отношений по поводу кредита:

• движение кредита начинается от кредитора к заемщику, а по поводу процента – наоборот;

• отличие по объему перемещаемых сумм;

• при выдаче кредита происходит авансирование, а при уплате процента завершается кругооборот стоимости;

• кредит на своей итоговой стадии – это возврат стоимости в полной сумме предоставления, а процент – это движение в виде особого приращения к ссуде.

Процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции:

• перераспределительная функция состоит в том, что с помощью процента происходит перераспределению доходов между субъектами хозяйствования и собственниками кредитных ресурсов (а также перераспределение части доходов в бюджет вследствие уплаты банками налогов);

• регулирующая функция проявляется в том, что банки, варьируя уровнем процентной ставки, регулируют спрос и предложение на кредитном рынке и распределение кредитов по разным сферам деятельности;

• процент выполняет и функцию сохранения ссудного фонда, способствуя сохранению реальной стоимости основной суммы долга в условиях инфляции;

• стимулирующая функция проявляется вследствие того, что необходимость оплатить величину процента заставляет предприятие-заемщика изыскивать пути повышения эффективности своей деятельности.

Роль процента:

• уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита;

• посредством процента осуществляется регулирование объема и структуры привлекаемых депозитов;

• способствует установлению рационального сочетания собственных и заемных средств.

В теории процента применяются следующие понятия. Сумма денег, данных взаймы, называется основной суммой долга (основным капиталом), а доход, получаемый от такого инвестирования средств (вознаграждение за пользование долгом), называется процентом либо процентными деньгами. Отношение процента за определенный период к основной сумме называется нормой процента. При заключении конкретных сделок для обозначения нормы процента обычно используется другое название – процентная ставка.

Существуют различные виды ссудного процента.

Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложением и др.), так и микроэкономическими (зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств). Порядок начисления и уплаты процента зависит от характера операций.