18. Ликвидность коммерческого банка: понятие, функциональное значение, регулирование со стороны цб рф

Ликвидность коммерческого банка — характеризует надежность банка и доверие к нему клиентов. Ликвидность банка тесно взаимосвязана с репутацией банка, и если банк не имеет проблем с ликвидностью, это является привлекательным для клиентов, стремя­щихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитной организации в осуществлении клиентских платежей и в целом неста­бильности банка.

Понятие ликвидности: 1) способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме - со­здает условия для нормального функционирования коммерческого банка. Является характеристикой ус­пешности деятельности коммерческого банка.

2) условие и показатель функционирования коммерческого банка.

Функциональное значение:

Ликвидность в мировой банковской теории и практике рассматривают как запас и поток. Ликвидность как запас включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выпол­нять свои обязательства перед клиентами в определенный конкрет­ный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неисполь­зованных резервов.

Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени измерять сложившийся неблагопри­ятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями акти­вов и пассивов, привлечения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Также банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

Ликвидность служит для того, чтобы ограничить размер премии за риск неуплаты по привлекаемым банком средствам.

Надзорным органом является Центральный банк РФ, кот-ый призван обеспечивать достаточный уровень ликвидности банковской системы, с этой целью он: 1) устанавливает нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком 2) разрабатывает различные рекоменда­ции по управлению ликвидностью в коммерческом банке.

Банком России на настоящее время установлены следующие норма­тивы в части регулирования ликвидности: нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности (Н₂) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяется как отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка до востребования:

Н2=Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования

Под высоколиквидными активами понимаются финансовые акти­вы, которые должны быть получены в течение ближайшего календар­ного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамед­лительного получения денежных средств. Минимально допустимое числовое значение норматива - 15%.

Норматив текущей ликвидности (Н₃) регулирует риск потери бан­ком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 ка­лендарных дней и определяется как отношение суммы ликвидных ак­тивов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3=Ликвидные активы (востребованные в течение 30 дней) /Обязательства до востребования и до 30 дней

Минимально допустимое значение норматива- 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н₄) призван регулировать риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и представляет собой отношение кредитных требований банка сроком погашения свыше года к собственному ка­питалу банка, а также обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Н4=Долгосрочная задолженность свыше года /Капитал банка + Обязательства свыше года

Максимально допустимое значение норматива Н₄ — 120%.