14. Учет кассовых операций

Док-ты: Положением Банка России от 05.01.1998г.№14-П «О правилах орг-ии наличного ден-го обращения на тер-ии РФ»; -Положением БР от 24.04.2008г. №318-П «О порядке ведения касс-х опер-й и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных орг-ях на территории РФ». В настоящее время любая орг-я или учреждение должны хранить ден. ср-ва на счетах в банках. Нал-е деньги, поступающие в кассы орг-ий, подлежат сдаче в банк для последующего зачисления на счет. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассирами и инкассаторами заключаются договоры о материальной ответственности. Кассовые операции при обслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В бу внесение организацией выручки отражается следующем образом: Д-т 20202 К-т 40702. Завершив работу, кассир подписывает реестр и передает его бухгалтеру для оформления приходных кассовых ордеров на итоговые суммы по видам платежей используется счет 40911 (40909, 40910- переводы в Россию, 40912, 40913- из России): Д-т 20202 К-т 40911. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммы отдельно по дебету и кредиту кассовых и мемориальных документов, распечатываются, подписываются работником, производившим подсчет, и помещаются в папку. Ревизия кассы и хранилища проводится не реже одного раза в год. Кроме того, ревизии проводятся по решению руководства или при смене ответственного за сохранность сотрудника.