2. Аккредетив

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

При аккредитивной форме расчетов покупатель депонирует средства на особом аккредитивном счете, банк поставщика списывает средства с аккредитивного счета на р/с поставщика только в том случае если представленные документы заявлены в договоре (в заявлении) на открытие аккредитива.

ОСОБЕННОСТИ: При аккредитивной форме расчета заключается договор на открытие аккредитива в котором указываются документы против которых будет совершен платеж (документы могут быть например доверенность, счет-фактура и т.д. то есть те документы которые могут подтвердить факт отгрузки).

Виды аккредитива:

1. Подтвержденный и неподтвержденный

При подверженном аккредитиве средства заранее депонируются на отдельном счете.

2.Отзывной, безотзывной

При безотзывном аккредитиве условия договора не могут быть изменены без взаимного согласия участников расчетов.

Наиболее гарантированная форма расчетов - это подтвержденный безотзывной аккредитив.

ПРИЕМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВА

·        Обеспечивает гарантию оплаты поставщику (средства депонируются на счете)

·        Гарантия для покупателя (банк оплачивает этот товар только против документов указанных в заявлении на открытие аккредитива)

НЕДОСТАТКИ

·        Длительный срок документооборота

·        Дорогая форма расчета

·        Деньги покупателя замораживаются на счете

·        Согласно ГК РФ банк проверяет документы предоставленные поставщиком только по формальным признакам. Он не обязан проводить проверки предоставленных документов.

3. ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ

Выписывается поставщиком и содержит требование к покупателю оплатить товар.

НЕДОСТАТОК

·        Покупатель может не согласится на оплату, т.е. на акцепт

·        Это не защищенная форма (используется в основном по отчислениям в фонды)

4..ИНКАССОВЫЕ ПОРУЧЕНИЯ:

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

6 МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Расчеты могут быть

1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ). ЦБ стимулирует расчеты через РКЦ, т.к. существует контроль ЦБ (правильность, ликвидность)

2. Децентрализованные (без участия ЦБ)

7. Расчеты по чекам.

Используется при платежах за товары и оказанные услуги, оплачивается за счет средств, депонированных на определенном чековом счете

80. Формы обеспечения и возврата кредита. Роль страхования в кредитных сделках.

Отечественные коммерческие банки используют такие основные формы обеспечения кредита: залог движимого и недвижимого имущества; гарантии и поручительства третьих лиц; страхование риска займа; уступка дебиторской задолженности; неустойка (штрафы, пеня). Каждая из форм обеспечения возврата кредита оформляется отдельным документом, имеющим юридическую силу и закрепляет за кредитором определенное финансовое источник для погашения займа в случае отсутствия средств у заемщика после наступления срока погашения кредита.

Для любой кредитно-финансового учреждения обеспечения предоставленных займов является серьезной проблемой. Надлежащее обеспечение кредитной операции существенно снижает риск потерь от невозврата кредита.

Залог - это способ обеспечения любого (в том числе и кредитного) обязательства. Банк заключает с заемщиком отдельный договор залога. Предметом залога является высоколиквидные (т.е. те, которые можно в случае необходимости быстро реализовать) товарно-материальные ценности, готовая продукция, ценные бумаги и т.д.

В банковской практике залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком (залогодателем) кредитору (заставодержателю) и потверджуе право последнего в случае неисполнения платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензии (перед другими кредиторами) из стоимости заложенного имущества. В юридическом аспекте для коммерческого банка важно, что для фактической реализации заложенного имущества кредитору не требуется возбуждать по заемщику судебный иск. Сам факт наличия залога дает коммерческому банку особые права относительно распоряжения залоговым имуществом.

Залог имеет производный характер от обеспеченного ею обязательства. В договоре залога должна быть указана суть обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения обязательства, описание предмета залога, а также любые другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Предметом залога могут быть имущество и имущественные права.

В случае предоставления кредита под залог имущества банк должен учитывать ряд важных факторов и предпосылок кредитной операции. Во-первых, заемщик должен быть собственником заложенного имущества или иметь право оперативного управления им, которое определено уставом или доверенности. Во-вторых, заемщик должен подать официальную информацию, которая бы потверджувала, что данное имущество не было уже заложенное раньше невыполненными обязательствами. В-третьих, предмет залога должен быть правильно оформлен как собственность. В-четвертых, предмет залога должен иметь определенную цену, потверджену документально (для недвижимости - справка фирмы, имеющей лицензию на оценку и документ о праве собственности). Очевидно, что предмет залога должен иметь ценность и пользоваться спросом в случае его реализации. Для банка главным требованием к выбору предмета залога является уровень его ликвидности. Имущество, находящееся в совместной собственности, может быть передано в залог только с согласия всех совладельцев. Предмет залога в необходимых случаях должен быть застрахован. Страховое свидетельство является приложением к договору залога. До оформления договора залога сторонами на месте должен быть проведен обзор и оценка имущества.

Необходимой предпосылкой использования залога имущества как формы обеспечения кредита является превышение величины стоимости залога над стоимостью предоставленного кредита. Чем больше эта разница, тем, в принципе, и выше обеспеченность займа. Коммерческому банку экономически невыгодно предоставлять кредит в сумме, равной (а не меньше) стоимости залогового имущества.

Банки разрабатывают и используют в практической работе нормативы оценки имущества, передаваемого в залог в обеспечение кредита. Самыми надежными считаются такие предметы залога (которые оцениваются в 100%): денежные средства, гарантии первоклассных банков при условии предварительного изучения рейтинга банка по мировой классификации, гарантии правительства. Оценка объектов недвижимости производится в пределах установленного "коридора" (вилки) норматива, с учетом назначения объектов, местоположение (регион, удаленность от центра города), эффективности использования помещений, ликвидности на рынке и т.п. Оценка оборудования проводится с учетом ликвидности на рынке, физического состояния, эффективности использования и т.п. Что касается готовой продукции и товаров в обороте, то наивысшую оценку имеют предметы залога с высоким уровнем ликвидности, запасом срока годности, который не менее чем вдвое превышает срок действия кредита.

Предметом залога может быть движимое имущество (оборудование, машины, оргтехника, товары на складе и т.п.). В этом случае оно передается во владение заставодержателю (на его склады) или по взаимному соглашению остается у залогодателя под замком и печатью залог держателя. Это отдельно оговаривается в договоре залога. На хранение заставодержателю передаются также и ценные бумаги, если они являются предметом залога.

Ликвидные ценные бумаги, которые свободно обращаются и котируются на фондовом рынке, всегда считались надежным залогом банковского кредита. Широкому использованию ценных бумаг в качестве залога в отечественной банковской практике мешает нерозвинутисть в Украине рынка ценных бумаг и отсутствие соответствующего законодательства.

Залог недвижимого имущества подлежит государственной регистрации в случаях и в порядке, предусмотренных законом. Залог движимого имущества регистрируется на основании заявления заставодержа-теля или залогодателя в Государственном реестре залогов движимого имущества. Такое условие является необходимым, поскольку в противном случае заемщик может заложить свое имущество сразу в нескольких банках и получить кредиты, которые во много раз превышают рыночную стоимость этого имущества. Внедрение электронного реестра имущества, принимаемого под залог коммерческими банками, позволяет обеспечить действенный контроль за имуществом, которое закладывается под кредиты.

В зарубежной практике банковско-кредитной деятельности залог не получила широкого применения. Необходимость постоянного контроля за предметом залога, проблемы с реализацией отягощают коммерческие банки и отвлекают от основной деятельности.

Залог движимого имущества, при которой имущество, которое составляет предмет залога, передается залогодателем во владение заставодержателю, называется учреждением. Банки пытаются использовать учреждение лишь в крайних случаях, ведь необходимость содержанию помещений для хранения соответствующих ценностей является экономически невыгодным и организационно неудобным. В банковской практике как предмет заведения зачастую используется золото и другие драгоценные металлы, драгоценные камни, предметы искусства, автомобили. Увы, пока что в Украине нет надлежащего опыта эффективного использования залоговых механизмов банковского кредитования.

Гарантия как форма обеспечения возврата кредита - это обязательство третьего лица погасить долг заемщика, когда он финансовом не способен сделать это самостоятельно. Если гарантия предоставляется юридическим лицом, то она оформляется в виде гарантийного письма. Банк предоставляет кредит, обеспеченный гарантией, лишь после того, как получит гарантийный лист с отметкой банка организации-гаранта о его обязательства списать с текущего счета гаранта соответствующую сумму долга и проценты по ссудам.

Содержание гарантийного письма должен соответствовать требованиям действующего законодательства и отражать существующие экономические реалии. Действие гарантии прекращается после погашения соответствующих ссуд. При исполнении обязательств по кредитному договору гарант имеет право обратного требования к должнику может заключаться и отдельный договор гарантии, согласно условиям которого гарант в случае неисполнения должником обязательств по кредитному договору с банком-кредитором обязуется уплатить долг должника кредитору в размере займа, процентов по кредиту и пени.

Формой обеспечения кредитов является также поручительство. В юридической науке с позиций гражданского законодательства "гарантия" и "поручительство" часто рассматриваются как тождественные понятия. Поручительство третьего лица оформляется как договор поручительства между банком-кредитором и поручителем. Договор поручительства должен содержать ответственность поручителя за исполнение на полную сумму обязательств заемщика. Поручитель и должник (заемщик) несут при этом солидарную финансовую ответственность. Урегулирование всех споров по договору поручительства осуществляется в арбитражном порядке.

Самыми надежными считаются гарантии (поручительства) банков. Коммерческие банки - одни из наиболее надежных учреждений рынка гарантийных услуг.

Практическая работа учреждений банков с залогом и гарантии (поручительства) требует от банковских работников высокой юридической грамотности, соответствующих знаний в области гражданского и залогового права. В экономическом плане эффективность для банка гарантий и поручительств в качестве форм обеспечения возврата кредитов зависит от платежеспособности организаций, которые выступают в роли гаранта (поручителя). Банк должен в связи с этим провести объективный анализ платежеспособности гаранта (поручителя).

Одной из форм обеспечения кредитов является их страхование. В случае страхования кредита и процентов по нему банк должен тщательно проверить финансовое состояние страховой компании, с которой заемщик будет заключать страховой договор. Важно, чтобы в страховом договоре, было указано, что страховая компания полностью отвечает за кредитный риск, включая нецелевое использование займа. В странах с развитой рыночной экономикой страхование банковских кредитов является отдельной важной сферой страхового бизнеса.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком своих обязательств по возврату кредита и выплаты процентов кредитор вправе взыскивать с него неустойку. Неустойка является денежным обязательствам должника перед кредитором за неисполнение или ненадлежащее исполнение как договорных, так и внедоговорные обязательств. В соответствии с Гражданским кодексом Украины необходимым условием для взыскания неустойки является факт наличия гражданско-правового обязательства.

В одной кредитной операции могут применяться несколько различных форм обеспечения возврата займа.

• Под формой обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору понимается дополнительный конкретный источник погашения задолженности банку, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за ликвидностью, достаточностью и приемлемостью данного источника. В качестве обеспечения банк может использовать следующие основные формы: гарантийный депозит денег - передача кредитополучателем банку денежных средств в рублях или в иностранной валюте, находящихся на счетах кредитополучателя или на счетах, открытых банком. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои претензии за счет средств гарантийного депозита.

• перевод на кредитодателя правового титула на имущественные и неимущественные права - на основании отдельного договора кредитополучатель может перевести право титула на принадлежащее ему имущество или неимущественные права (право собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления). В договоре должно быть указано, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита, переданное кредитодателю имущество. залог недвижимого и движимого имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитодатель имеет право в случае невыполнения должником обязательств получить удовлетворение своих требований путем реализации заложенного имущества. страхование кредитодателем риска невозврата кредита - страховая организация по договору страхования обязуется возместить страхователю (банку) имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита поручительство - такой способ исполнения обязательств по обеспечению возврата кредита, при котором в обязанности поручителя входит погашение задолженности по кредиту при возникновении обусловленных обстоятельств. перации по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управления кредитными рисками.

Данная система может включать в себя как меры, применяемые самим кредитором для снижения вероятности непогашения кредита (оценка кредитоспособности заемщика, прибыльности операции, под которую выдается кредит, получение ликвидного залога и т. д.), так и внешние способы уменьшения потерь, связанных с проведением кредитных операций. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования. Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю.