43. Кредитование в предпринимательской деятельности. Оценка кредитных рисков

Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой обмен двумя плате­жами, отдаленными друг от друга во времени.

Кредитное соглашение заключается в письменной форме, оно всегда носит индивидуальный характер. Банк может открыть клиенту кредитную линию. Кредитная линия — это договоренность между предпринимателем и банком о предоставлении займа (займов) на оговоренную сумму в будущем. Кредитная линия действует только в том случае, если финансовое состояние заемщика не ухудшается. Предоставление каждого последующего кредита не требует проведения дополнительных переговоров.

По размерам кредиты банков подразделяются на мелкие, средние и крупные, причем для каждого банка и для каждого клиента это определяется индивидуально в зависимости от финансо­вых возможностей того и другого.

По срокам кредиты банков подразделяются на краткосрочные (обычно на 30, 60, 90 дней или до одного года), среднесроч­ные (на срок до 5—7 лет) и долгосрочные (на срок свыше 5 лет).

Кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные (гарантированные). Необеспеченный кредит (еще его называют бланковым кредитом) — кредит, для предоставления которого не требуется никакого дополнительного обеспечения (ни имуществен­ного залога, ни гарантий третьих лиц). Необеспеченный кредит представляет собой сделку, основанную на личном доверии банка клиенту, поэтому он предоставляется только хорошо извест­ным заемщикам с высокой финансовой устойчивостью.

Через уровень цен государство производит распредели­тельные и перераспределительные процессы, влияя на уровень издержек и накопления. В осуществлении финансовой политики государства цена выступает как важнейший рычаг распределения и перераспределения части совокупного общественного продукта (чистого дохода).

Увеличение государственных инвестиций, как и рост частных расходов, стимулирует развитие промышленности, получающей новые заказы.

Существует два метода оценки кредитных рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели. Сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель - совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией. Для оценки кредитоспособности при использовании скоринговых систем в основном используется не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимущества ми этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономичеcких и правовых условий, а также новой информации о клиентах.

При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:

- кредитный рейтинг (рассматриваются классификация дебиторов организации, а также контрагентов эмитентов ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной надежности);

- уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в случае дефолта);

- вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности);

- кредитная миграция (подразумевается измене ние кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).

При оценке кредитного риска проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения кредита и надежности клиента, а также выявление факторов риска и нахождение их источников.

Качественную и количественную оценку риска не обходимо проводить в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов. После определения степени риска принимается решение о выдаче или отказе кредита. При положительном результате переходят к расчету определения зависимости процентной ставки от уровня кредитного риска по следующей формуле:

Pi = (P + d) : g,

где Pi - процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;

P - безрисковая ставка; d - вероятность невозврата кредита;

g - вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме.

Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать в залог недвижимость, землю, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства.

Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных рисков банк:

- создает стандарты и рекомендации обеспечения кредитования;

- определяет методику финансово кредитного анализа;

- проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику; - контролирует использование полученных кредитов;

- определяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя;

- следит за достоверностью данных учета по вы данным кредитам; - постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика.

Важнейшим вопросом для банка является определение оценки риска и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью. Главной целью процесса управления кредитным портфелем будет обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ