39. Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, их экономический смысл и методика расчета

Показатели рентабельности показывают соотношение прибыли к затратам, и в этом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием.

Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств, что применительно к коммерческому банку означает соотношение величины полученной прибыли и средств, внесенных акционерами (пайщиками) банка.

Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности их деятельности.

Существует несколько групп показателей рентабельности:

1. показатели, основанные на расчете отношения прибыли к капиталу Банка:

RОЕ (return on equity) = прибыль/капитал; - рентабельность собственных средств (капитала) банка, показывает, сколько получено прибыли на руб. собственных средств Банка.

Чем больше доля собственного капитала и, как считается, выше надежность банка, тем труднее ему обеспечивать высокую прибыльность своего капитала.

R2= прибыль/уст. капитал;

характеризует эффективность и целесообразность вложений средств в тот или иной банк, степень "отдачи" уставного фонда.

2. отношение прибыли к активам Банка:

ROA(return on assets)=прибыль/совокупные активы;- норма прибыльности активов, показатель показывает сколько положено прибыли на руб. активов.

В западных странах этот показатель рассчитывается путем соотнесения чистой прибыли к общей сумме активов банка. В наших условиях при его расчете приходится использовать величину балансовой прибыли.

R2= прибыль/активы работающие;

3. основана на отношении прибыли к расходам и доходам Банка:

R1=прибыль/расходы; сколько прибыли на руб. расходов,R1=1-R2

R2=прибыль/доходы;R2=1-R1

доля (удельный вес) прибыли в доходах. какая часть доходов коммерческого банка идет на формирование прибыли

Рентабельность деятельности банка находится в прямой зависимости от прибыльности активов и обратной — от коэффициента достаточности капитала. Другими словами, банку выгодно работать с минимальным обеспечением активов собственным капиталом.

Возможности роста нормы прибыли на капитал за счет коэффициента достаточности ограничены, так как рост активов должен подкрепляться за счет расширения ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю вкладов и депозитов и низкую долю собственного капитала. Но в действительности многие банки не в состоянии оптимизировать отношение активов к капиталу и поэтому резервом увеличения ROE остается ROA— степень отдачи активов.

40. Содержание

    • 6.Законы денежного обращения, необходимость учёта их требований при регулировании денежного оборота.
    • 7. Сущность, причины и формы проявления инфляции.
    • 8.Социально-экономические последствия инфляции. Антиинфляционная политика, формы и методы.
    • 9.Платежная система, её элементы и их взаимосвязь. Закон «о национальной платежной системе».
    • Фз рф от 27 июня 2011 г. N 161-фз г. "о национальной платежной системе"
    • 10. Безналичные расчеты, их роль. Принципы организации безналичных расчетов.
    • 11.Основные формы безналичных расчетов, сфера применения, особенности документооборота.
    • 12. Валютная система, ее элементы. Валютный курс, его виды и факторы на него влияющие.
    • 13. Необходимость и сущность кредита как экономической категории.
    • 14. Функции кредита, его роль в рыночной экономике. Границы кредита.
    • 15. Банковский кредит, его сущность и виды.
    • 16.Принципы банковского кредитования, их эволюция.
    • 17. Коммерческий кредит, его сущность, виды, роль в рыночной экономике.
    • 18. Потребительский кредит, его содержание, виды и роль в рыночной экономике.
    • 19. Государственный кредит, его виды, роль и влияние на денежное обращение.
    • 20. Международный кредит, его виды и значение.
    • 21. Банковский процент, его сущность, виды. Функции и факторы определяющие.
    • 22. Сущность банка. Специфика банковской деятельности.
    • 23. Структура банковской системы рф, характеристика её элементов.
    • 24.Роль банков в развитии экономики. Вида банков, их классификация.
    • 25. Характеристика периода «золотого стандарта» в России. Денежная реформа с.Ю.Витте
    • 26. Денежная реформа 1922-24г.Г., ее значение
    • 27 .Основные этапы развития банковской системы России до 1917г.
    • 28. Кредитная реформа 1930-32гг. Ее значение
    • 29. Реформирование банковской системы в процессе рыночных преобразований
    • Современное состояние банковской системы рф, основные проблемы
    • Коммерческие банки, их основные функции, принципы функционирования и правовая база
    • Создание, регистрация, лицензирование коммерческого банка. Прекращение деятельности банка
    • Собственные средства и собственный капитал банка, их роль вдеятельности коммерческого банка. Функции капитала банка
    • Доходы и расходы коммерческого банка, их классификация. Основные направления увеличения доходов и оптимизации расходов банка
    • Банковская маржа, показатели ее характеризующие
    • 38. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Факторы, влияющие на финансовые результаты деятельности банка, резервы роста прибыли
    • 39. Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, их экономический смысл и методика расчета
    • Платежеспособность, надежность и устойчивость коммерческого банка, понятия, факторы, их определяющие
    • Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия ее обеспечения
    • Оценка ликвидности баланса коммерческого банка. Система экономических нормативов Банка России
    • Стратегии и методы управления банковской ликвидностью. Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка
    • 45. Характеристика пассивных операций банка, их роль в деятельности коммерческого банка. Управление пассивными операциями
    • 46. Открытие, ведение и закрытие расчетных и текущих счетов. Договор банковского счета
    • 47. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в рф
    • 1/ Повысить доверие вкладчиков к банковской системе;
    • 48. Депозитная политика коммерческого банка. Методы привлечения депозитов. Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка
    • 49. Межбанковские кредиты, их виды, особенности предоставления
    • 50. Активы коммерческого банка, их классификация. Показатели качества активов. Проблемы управления банковскими активами в современных условиях
    • Кредитный портфель банка, его состав, принципы формирования, показа­тели качества, управление кредитным портфелем
    • Организация кредитного процесса в банке, его основные стадии
    • Методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, использование ее результатов
    • Кредитный договор, его основные разделы и показатели.
    • Особенности кредитования в виде открытия кредитных линий, овердрафтного и консорциального кредитования
    • Основные формы обеспечения возвратности кредита, преимущества и недостатки их применения, критерии выбора
    • Залог, понятие, виды. Проблемы использования залога российскими коммерческими банками. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество.
    • Банковская гарантия и поручительство как формы обеспечения возвратности кредита
    • Риски в банковской деятельности, их классификация
    • Кредитный риск, его оценка и способы минимизации
    • Порядок формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам
    • Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы страны и проблемы их совершенствования
    • Кредитование коммерческими банками физических лиц, проблемы и перспективы развития
    • Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях
    • Раздел 1Капитал;
    • Денежная масса м ее агрегаты. Показатели характеризующие состояние денежной массы
    • Центральный банк рф, его правовой статус, организационная структура и высшие органы управления
    • Задачи и функции Центрального банка рф
    • Денежно-кредитное регулирование, его цели. Инструменты денежно-кредитной политики, используемые Банком России
    • Организация налично-денежного обращения. Определение потребности в наличных средствах на макро и микроуровнях
    • Банковский контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций
    • Инспектирование кредитных организаций, задачи и цели
    • Виды контроля и его организация в коммерческих банках
    • Экономическое содержание инвестиционной деятельности и ее формы. Субъекты, объекты и нормативно-правовая база инвестиционной деятельности в рф
    • 75. Структура источников финансирования инвестиционной деятельности и ее оптимизация
    • Структура источников финансирования инвестиционной деятельности в системе отношений рыночной экономики
    • 76. Сущность, особенности и роль инвестиционного кредита в рыночной экономике. Границы кредита
    • 77. Особенности принятия решения по кредитной заявке инвестиционного кредита. Основные показатели оценки эффективности инвестиционных проектов.
    • 78. Портфель ценных бумаг коммерческого банка, принципы его формирования и организация управления.
    • 79. Ипотечный кредит. Проблемы ипотечного кредитования в России
    • 79. Сущность ипотечного кредита, ипотека и ипотечный кредит. Правовая основа ипотечного кредита в рф и роль в активизации реальных инвестиций. Проблемы развития ипотечного кредитования в России
    • 2 Модели ипотечного кредита:
    • 80. Коммерческие банки в системе лизингового кредитования
    • 81. Банковские пластиковые карты, их виды и особенности использования
    • 82. Основные направления развития современных банковских технологий
    • 83. Дистанционное банковское обслуживание, его виды и роль
    • 84. Конкуренция в сфере банковской деятельности. Особенности конку­ренции на рынке банковских продуктов
    • 85. Банковские продукты, услуги и операции: экономическое содержание и виды. Качество банковских продуктов, его оценка
    • 86. Цена банковского продукта: виды, методы установления. Проблемы ценообразования в современных коммерческих банках
    • 87. Торговая марка, имидж и бренд коммерческого банка. Значение, отличительные черты и составляющие