Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия ее обеспечения

Под ликвидностью в общем смысле слова понимается состояние баланса субъекта хозяйствования с точки зрения возможности быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть обязательства по пассиву.

Ликвидность коммерческого банка зависит от структуры его активов по степени реализуемости; структуры его пассивов по степени срочности; сбалансированности активов и пассивов по суммам и срокам.

Активы банка по степени их ликвидности можно подразделить на несколько групп:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности к погашению обязательств. Это средства в кассе банка, на его корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, валюта, драгметаллы, государственные ценные бумаги, первоклассные коммерческие векселя, которые можно переучесть в ЦБ. Это, так называемые активы мгновенной ликвидности.

2. Ликвидные средства, которые могут быть превращены в денежные средства в течение ближайших 30 дней. Сюда относятся кредиты и другие платежи в пользу банка сроком исполнения в ближайшие 30 дней, ценные бумаги и др. В совокупности с активами мгновенной ликвидности эти средства составляют так называемые активы текущей ликвидности.

Далее идут активы с более долгосрочной ликвидностью – различные кредиты, ценные бумаги.

Трудноликвидные и неликвидные средства - просроченные кредиты, здания, сооружения.

Чем выше удельный вес высоколиквидных активов (мгновенной и текущей ликвидности), тем выше ликвидность банка.

Ликвидность банка определяется также структурой пассивов. При этом критерием качества ресурсной базы выступает стабильность ресурсов. Чем выше удельный вес стабильной части депозитов, т.е. срочных депозитов, тем выше ликвидность банка.

И наконец, ликвидность банка зависит от сбалансированности активов и пассивов банка. Имеется в виду, что сроки инвестирования средств должны быть согласованы со сроками, на которые представлены вкладчиками эти средства. Несоблюдение этого правила неизбежно приводит к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами.

Между ликвидностью и доходностью существует противоречивая связь. По существу каждая активная и каждая пассивная операции оказывают влияние на ликвидность и доходность банка. Причем каждая операция, каждая сделка заключает в себе противоречие между доходностью и ликвидностью.

В частности, те активы, которые являются наиболее ликвидными, не приносят банку доход. А рост доходных, как правило, самых рисковых активов может повлечь снижение ликвидности. То же касается и пассивных операций. Срочные депозиты требуют повышенных расходов банка, но рост их удельного веса в структуре баланса банка способствует повышению ликвидности.

Каждый банк заинтересован правильно разрешать это противоречие, т.е. стремиться к получению достаточной прибыли при соблюдении ограничений со стороны ликвидности.