3.3. Безналичные расчеты и принципы их организации

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой подразумеваются принципы, условия, порядок и формы расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации:

I. Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками.

II. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка проведения расчетов. В случае осуществления неправомерных действий стороны несут материальную ответственность.

III. Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права как собственника распоряжаться средствами на счете.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

• наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

• договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

• самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Безналичные расчеты могут быть классифицированы по различным признакам:

1. По составу участников:

а) клиентские;

б) банковские.

2. По месту проведения:

а) внутренние;

б) международные.

3. По размеру платежа:

а) крупные;

б) мелкие.

4. По объекту платежа:

а) за товары и услуги;

б) по нетоварным операциям.

5. По требуемому сроку платежа:

а) срочные;

б) обычные.

6. По способу осуществления платежа:

а) на валовой основе;

б) на клиринговой основе (зачет взаимных требований).

7. По форме расчетов:

а) платежным поручением по исполнению кредитового перевода;

б) платежным требованием-поручением по исполнению кредитового перевода;

в) платежным требованием по исполнению дебетового перевода;

г) документарным аккредитивом;

д) чеком из чековой книжки или расчетным чеком;

е) банковской пластиковой карточкой.

Организация безналичных расчетов предполагает наличие у субъектов экономической деятельности счетов в банках. Счета бывают следующих видов:

• текущие (расчетные);

• счета-контокорренты;

• субсчета;

• транзитные;

• благотворительные;

• временные;

• вкладные (депозитные);

• доверительные (трастовые);

• карт-счета;

• специальные;

• корреспондентские.

В Республике Беларусь установлена очередность проведения операций с текущих счетов:

Вне очереди производятся платежи на неотложные нужды (в размере до 10 % средств на счете в предыдущем месяце); выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума; погашение кредитов, выданных на выплату заработной платы.

В первую очередь производятся платежи в бюджет и внебюджетные фонды; платежи по исполнительным документам о взыскании заработной платы, алиментов, сумм по возмещению вреда.

Во вторую очередь производятся платежи за полученные энергоносители; за коммунальные услуги; платежи в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентам (кроме кредитов на заработную плату).

В третью очередь осуществляются платежи за сельхозпродукцию, продовольственные товары, лекарственные препараты.

В четвертую очередь – все остальные платежи.