Тема 4. Правопорушення у кредитно-фінансовій і банківській сферах.

1. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків.

2. Правопорушення у сфері забезпечення законності здійснення певних видів діяльності в кредитно-фінансовій галузі.

3. Кваліфікація шахрайства з фінансовими ресурсами.

4. Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять банківську таємницю, та розголошення банківської таємниці.

Задача 1.

Директор приватного підприємства Поліщук уклав фіктивний контракт з латвійською фірмою на поставку в Україну продуктів харчування на суму 300 тис. доларів США. Перераховані Поліщуком кошти латвійській фірмі були нею перераховані на валютний рахунок Поліщука в швейцарському банку, який останній відкрив без дозволу Національного банку України під час свого перебування в Швейцарії. Обумовлені контрактом продукти харчування в Україну не поставлялись. Аналогічно за фіктивними контрактами ще з трьома іноземними фірмами грошові кошти у сумі 2 млн. доларів США були перераховані на його рахунок у швейцарському банку. Частину коштів, що знаходились на рахунку, Поліщук використав на придбання нерухомості за кордоном.

Дайте правову характеристику діям Поліщука.

Задача 2.

Жаровецький та Трясун, працюючи відповідно генеральним директором та головним бухгалтером приватної страхової компанії, при страхуванні життя та здоров’я громадян, не маючи індивідуальної ліцензії Національного банку України на проведення операцій з валютними цінностями, приймали від громадян страхові внески та здійснювали виплати (видача відсотків по укладених договорах страхування, повернення початково внесених сум, виплати по листках непрацездатності, надання кредитів тощо) в іноземній валюті. Всього ними було прийнято страхових платежів на суму 170 тис. доларів США.

Податок на дохід Жаровецьким та Трясуном не декларувався і в державний бюджет не надходив.

Дайте кримінально-правову оцінку діям Жаровецького та Трясуна.

Задача 3.

Директор фірми взяв кредит в комерційному банку під умову купівлі обладнання, але гроші, відповідно до заздалегідь обдуманого плану, пустив на погашення раніше взятих кредитів. Кредит він збирався повернути після продажу офісу, який продати не вдалося. Внаслідок цього банку заподіяні збитки на суму 100 тис. грн.

Дайте кримінально-правову характеристику діям особи.