Тема 9. Валютний контроль та відповідальність за порушення валютного законодавства.

Сутність, мета та організація валютного контролю. Нормативно-правове забезпечення здійснення валютного контролю. Заходи впливу за порушення валютного законодавства: загальні питання.

Види та форми відповідальності за порушення норм валютного законодавства. Адміністративна, кримінальна та фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства. Види адміністративних стягнень. Підстави кримінальної відповідальності. Фінансово-правові санкції за порушення норм валютного законодавства.

Відповідальність за порушення строків декларування та здійснення операцій з валютними цінностями. Адміністративна відповідальність за порушення строків декларування валютних цінностей. Відповідальність за здійснення операцій з валютними цінностями без отримання ліцензії.

Відповідальність за порушення порядку здійснення експортно-імпортних операцій. Адміністративна відповідальність за порушення термінів розрахунків. Кримінальна відповідальність за ухилення від повернення виручки в іноземній валюті.

Правові наслідки умисного порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Рекомендації FATF. Поняття предикативного злочину. Зміст кримінального злочину „відмивання грошей”. Адміністративна відповідальність за порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Заходи впливу до банків за порушення валютного законодавства. Порядок проведення виїзних перевірок щодо дотримання банками вимог валютного законодавства. Питання, які підлягають перевірці у банку. Вжиття заходів за результатами перевірки. Накладання штрафів. Відкликання ліцензій.