34. Особенности расчетов по инкассо;

Инкассо – один из способов расчета за товар. Назначение инкассо состоит в получении денег на свой счет. Инкассо – перевод денежных средств, возникающий по инициативе получателя платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке)

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта.

Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.

При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

В платежном требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. Безакцептное списание со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств. Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Механизм расчетов по инкассо можно представить следующим образом.

Получатель средств (в данном контексте - продавец) дает инкассовое поручение или платежное требование банку-эмитенту совершить действия по получению платежа от плательщика (покупателя). Платежное требование или инкассовое поручение представляются продавцом к счету покупателя через банк, обслуживающий продавца (получателя средств). Обязанность банка совершать указанные действия, как правило, содержится в договоре банковского счета между клиентом (продавцом) и банком.

Банк принимает инкассовое поручение или требование вместе с приложенными к нему документами и доставляет их по назначению, то есть в исполняющий банк. Исполняющим банком является банк, обслуживающий плательщика, то есть покупателя.

Исполняющий банк проверяет инкассовое поручение или платежное требование по внешним признакам. При отсутствии какого-либо документа или несоответствия документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом продавца. Если продавец не устранит обнаруженные недостатки, банк вправе возвратить документы без исполнения.

Выражение «по внешним признакам» означает, что банк не проверяет и не несет ответственности за действительность, юридическую силу документов. Банк выявляет лишь внешние несоответствия документов.

Далее следует оплата расчетных документов (платежного требования или инкассового поручения). Здесь есть два варианта расчетов:

-с акцептом плательщиком (покупателем) расчетных документов;

-без акцепта плательщиком расчетных документов.

Акцепт платежа – это согласие плательщика произвести оплату по соответствующему документу.

Так, если в платежном требовании предусмотрено безакцептное списание средств, то согласия плательщика на списание средств не требуется. Однако это возможно, если в основном договоре (купли-продажи) имеется соответствующий пункт, а также возможность безакцептного списания денежных средств предусмотрена договором банковского счета.

Платежные требования могут быть как акцептными, так и безакцептными. Инкассовые поручения – только безакцептными.