12.7. Характеристика отдельных операций банков

Депозитные операции – помещение вкладчиком своих сбережений на счет в банке.

Срочные депозиты - средства по ним выдаются вкладчику по истечении срока, установленного депозитным договором. Чем выше срок хранения, тем выше процентная ставка по вкладу.

Условные депозиты – средства по ним выдаются вкладчику при наступлении события, обусловленного депозитным договором.

Депозиты до востребования – выдаются по первому требованию вкладчика.

Текущий счет – счет субъекта для осуществления расчетных операций, предполагающий поступление и списание средств (выручки).

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока, валюты вклада и условий вкладной операции: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взноса­ми; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом и т.д.).

Депозитная политика банка должна:

содействовать формированию кредитных ресурсов;

определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения;

обеспечивать доходность, выгодность и удобства для клиентов-кредиторов;

осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высокого остаткана счетах;

содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, сумме вложений;

создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса;

расширять возможности банковских услуг клиентуре;

обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

Нормативы Национального банка:

максимальный размер привлеченных средств физических лиц;

создание гарантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств;

определение предельного размера средств физического лица, размещенных на счетах и во вкладах в одном банке и подлежащих возврату за счет средств гарантийного фонда в случае банкротства банка;

определение перечня уполномоченных банков, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых гарантируется государством и др.

Кредиты классифицируются:

по срокам выдачи;

видам кредитополучателей;

отраслям народного хозяйства;

целевому назначению (объектам);

предназначению;

материальной обеспеченности выдачи;

наличию обеспечения своевременного возврата;

валюте выдачи;

форме предоставления;

технике предоставления;

в зависимости от средств предоставления;

по видам открываемых счетов;

срокам погашения.

В банковской практике следует различать принцип материальной обеспеченности выдаваемого кредита и наличия обеспечения своевременного его возврата.

Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера кредито­вания. Кредиту противостоят товары, работы, услуги. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи кредита с реальным ее товарным обеспечением. Косвенная связь кредитования с материальным процессом наблюдается когда в момент предоставления кредита реальных товарно-материальных ценностей, затрат еще не создано. Такие кредиты выдаются под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты разделяют на обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные.

Формами обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог имущества, гарантии и поручительства.

Обеспеченные кредиты — это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога:

кредиты под гарантию или залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;

кредиты под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе;

кредиты под гарантию первоклассных банков и др.

В зависимости от формы предоставления различаются разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии.

Возможно и овердрафтное кредитование - выдача кредита на сумму, превышающую остаток средств на счетах кредитополучателя. Это кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, кредиты в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

Для выдачи кредита могут быть открыты счета по учету кредитной задолженности, карт-счет.

По срокам погашения кредиты бывают срочные, просроченные, досрочно погашаемые.

К фондовым операциям относятся:

покупка ценных бумаг для собственного портфеля;

первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

выдача кредитов под залог ценных бумаг и другие виды профессиональной деятельности;

депозитарная деятельность и др.

Расчетные операции – безналичные с использованием текущего счета и с использованием наличных средств.

Владелец счета оплачивает данные услyги банка комиссионным вознаграждением, а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент.

Валютные операции:

операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности;

ввоз, вывоз, пересылка;

международные денежные переводы;

расчеты между резидентами и нерезидентами.

Валютные операции:

текущие;

связанные с движением капитала.

Текущие:

переводы;

получение и предоставление кредитов на срок до 180 дней;

расчеты по экспорту-импорту, срок которых в пределах 180 дней.

Связанные с движением капитала:

прямые и портфельные инвестиции;

получение и предоставление кредитов на срок свыше 180 дней;

расчеты по экспорту-импорту, срок которых превысил 180 дней.

Валютные операции банков:

привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с кредитополучателем;

осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

покупать у юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов;

осуществлять доверительные (трастовые) операции;

производить другие операции и сделки по разрешению Национального банка Республики Беларусь, выдаваемому в пределах его компетенции.

Лизинговые операции для банков — это финансирования капиталовложений. Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

кредитования лизингодателя;

приобретения обязательств: банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов, к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;

принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны лизингополучателя;

участия в качестве самого лизингодателя.

Факторинг – это переуступка клиентом банку неоплаченных долговых требований.

Форфейтинг — это операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфейтирование — это форма финансирования экспорта путем покупки форфейтером у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам.

Форфейтинг возникает в условиях, когда экспортерам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита.

Значение форфейтирования для экспортера (продавца) заключается в улучшении ликвидности. Экспортер сразу получает денежные средства после передачи требований, освобождает баланс от части дебиторской задолженности, при этом ускоряется оборачиваемость средств, экономятся расходы.

Банковская гарантия (поручительство) – это обязательство перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью либо частично.

Принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство).

Банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручительство), т.е. принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу.

Бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж.

Гарантия выдается в форме гарантийного письма.

Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указывается дата окончания срока действия гарантии.

По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии. Банковская гарантия прекращается:

в случае ее неиспользования;

при выполнении должником взятых обязательств;

по истечении срока гарантии;

в случае выплаты гарантийной суммы гарантом.

Операции с драгоценными металлами и камнями совершают банки, получившие разрешение. Обязательным условием при выдаче которого является устойчивое финансовое положение банка, наличие установленного размера нормативного капитала, технической готовности банка к проведению операций с драгоценными металлами.

Банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами как на внутреннем, так и на международном рынках.

Операции банков, связанные с драгоценными металлами и камнями следующие:

открытие и ведение металлических счетов;

продажа-покупка драгоценных металлов и камней;

депозитные операции;

кредитование под залог драгоценных металлов и камней;

доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются: оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.

Трастовые операции — это операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора.

Трастовые операции для предприятий фирм, компаний заключаются в том, что банк может:

выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту;

обслуживать облигационные займы;

выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг, управляющим по фондам, имуществу;

по поручению клиента приобретать и уступать денежные требования; осуществлять платежные функции;

управлять активами по доверенности;

оказывать услуги по уплате налогов и страховых взносов, по продаже и покупке собственности на доверенные средства, по открытию и ведению траст-счетов;

временно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве;

представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.

Управление активами — одна из важнейших трастовых операций, которые включают коммерческие операции с ценны­ми бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. Сюда относятся: покупка-продажа ценных бумлг₂ наб­людение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг, оформление стра­ховых полисов, услуги по ценным бу­магам и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всег­да целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о состоянии дел на фондо­вом рынке.

Операции с физическими лицами включают:

управление собственностью;

распоряжение наследством;

посреднические (агентские) услуги;

опекунство и обеспечение сохранности имущества;

управление персональным трастом.

Основную долю трастовых операций банков для физических лиц составляют агентские (посреднические) услуги, т.е. услуги для населения:

хранение активов — прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг с целью сохранности и увеличения активов, осуществление инвестиций по поручению клиента в ценные бумаги, наб­людение за курсами ценных бумаг;

распоряжение по завещанию имуществом умершего в пользу наследников (консолидация наследуемого имущества, обеспечение безопасности активов наследства, уплата долгов, распределение между наследниками);

временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетних, недееспособных) — вложение денег в недвижимость, ценные бумаги, уплата долгов, налогов, консультации и рекомендации, управление имуществом по доверенности, урегулирование требований кредиторов и др.

За выполнение трастовых операций банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения.

Сотрудничество банков с инвестиционными фондами. Банк может выступать управляющим инвестиционных (в т.ч. пенсионных) фондов. Фонд получает квалификационное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда. В свою очередь банк получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Доверительные операции для благотворительных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включают: управление банком по доверенности денежными фондами предприятий, предназначенными для различных выплат и вознаграждений; управление имуществом.

Дилинговые операции — это операции по купле-продаже банком иностранной валюты от своего имени за счет собственных средств либо за счет средств клиентов в соответствии с их поручениями. Дилинг представлен такими формами, как:

покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц;

покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц;

конвертация одной валюты в другую.

Трансфертные операции банков – это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую.

К ним относятся также:

передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента);

все платы, осуществляемые государством в лице правительства гражданам: пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами, которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

Кассовое обслуживание клиента — это операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота.

Банки организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

Регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения— исключительное право центрального банка. Оно предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Проведение кассового обслуживания коммерческого банка осуществляется через корреспондентский счет в расчетном центре банков. Это операции по обеспечению покупательной способности денег, планированию и регулированию налично-денежного и безналичного оборотов, достижению экономии издержек денежного обращения, установлению курса рубля, сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цен и др.

Обслуживание республиканского и местного бюджетов может быть организовано

центральным банком через коммерческие банки. При этом банки обслуживают не только счета всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.

Депозитарная деятельность — это предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с ценными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк (центральный депозитарий) и коммерческие банки.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности:

обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам;

обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственными ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев;

разработку методологической и нормативной базы по депозитарной деятельности в республике;

оказание консультационной и методологической помощи по организации депозитарной деятельности; контроль за деятельностью банковских депозитариев.

Депозитарий коммерческих банков обязан:

вести учет принадлежности по ценным бумагам;

осуществлять хранение ценных бумаг как в хранилищах депозитариев, так в хранилищах банков;

информировать депонента о текущем состоянии его счета «депо»;

проводить учет и расчеты по ценным бумагам; предпринимать другие действия по поручению депонента.

Кроме того, банковский депозитарий имеет право:

проводить подписку на ценные бумаги;

передавать информацию, связанную с владельцем ценных бумаг, от эмитента депонентам и наоборот;

вести реестр акционеров;

выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности;

осуществлять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.

Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его счете для совершения деяний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.

Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др.).

Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище.

Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связана с разъяснением особенностей деятельности банковской организации, консультациями в области финансов, кредита, денежного оборота. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.

Банки могут заниматься сбором и обработкой экономической информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; издавать экономические обзоры и другие публикации, содержащие аналитические выкладки.

Информационно-справочные услугу могут включать предоставление копий расчетных и иных документов, помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банков, подбор участников различных сделок, кадров и др.

Информационно - аналитические услуги включают:

анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон;

осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений;

помощь при проведении внутренних ревизий;

контрольные обмеры;

экономический анализ контрактов, ценообразования;

консультационно-правовые услуги.

Банки могут осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые могут быть переданы предприятиям.

В банках создаются сервис - службы для оказания дополнительных сервисных услуг клиентам; предоставляются технические средства по обслуживанию операций; производятся повторный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.

Коммерческие банки могут осуществлять распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.

Учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица в порядке и на условиях, определенных законодательством. Банк вправе выступать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений. Банк может стать центром холдинговой структуры, финансово-промышленных (торговых) объединений и т.д.

Особой группой операций является заключение коммерческими банками договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Благотворительная деятельность и спонсорство проявляются в поддержке за счет прибыли банка культурных, научных, спортивных и других программ.

13. НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

13.1. Виды и роль небанковских кредитно-финансовых организаций

Небанковские кредитно-финансовые организации обслужи­вают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживает­ся (недостаточно обслуживается) банковской системой. К ним можно отнести:

лизинговые компании;

ссудо-сберегательные общества;

кредитные союзы и кооперацию;

инвестиционные компании (фонды);

страховые общества;

взаимные (паевые) фонды;

пенсионные фонды;

инкассаторские фирмы;

ломбарды;

организации финансовых рынков;

трастовые компании;

расчетные, клиринговые центры;

пункты проката;

дилинговые предприятия;

иные кредитно-финансовые организации.

Функционирование разнообразных небанковских кредитно-финансовых организаций обосновывается рядом аргументов:

расширение сети таких организаций должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств государственных, акционерных, частных предприятий и организаций, населения;

клиентуре предлагаются новые нестандартные услуги;

благодаря расширению услуг финансовых посредников на фондовом рынке этот рынок развивается;

кредитные отношения приходят в соответствие с рыночными отношениями;

вся кредитная система (и не только банки) содействует быстрейшему развитию экономики, повышению ее эффективности;

создается здоровая конкуренция в кредитной сфере.

Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставлении специфических услуг специфической клиентуре.

Небанковские кредитно-финансовые организации имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, они руководствуются банковским законодательством, с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Для Республики Беларусь характерен процесс становления небанковских кредитно-финансовых организаций, перечень которых относительно небольшой (лизинговые компании, инвестиционные фонды, страховые общества, валютно-фондовая биржа, ломбарды и др.).

В Беларуси небанковские кредитно-финансовые организации не имеют право осуществлять привлечение денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты; открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком. Такие организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке в порядке, установленном для банков, и получают лицензии на осуществление банковской деятельности в зависимости от организационно-правовой формы и деятельности, которую они будут осуществлять.

Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества.