2. Сущность, функции и роль ссудного процента

Сущность ссудного процента заключается в том, что он выступает как:

1) плата за пользование заемными средствами;

2) надбавка к кредиту

3) способ возмещения банковских расходов.

Источниками уплаты ссудного процента являются:

• часть чистого дохода предприятий

• часть перераспределения НД

• часть перераспределения стоимости ОП.

Банковский процент - своеобразная цена кредита, используемая государством в качестве стимулятора рентабельной деятельности предприятия. Источниками его уплаты служат:

• часть ЧД общества;

• вновь созданная стоимость

• перераспределение части вновь созданной стоимости.

  Ссудный процент выполняет функции стимулирующую и гарантии сохранения ссуженной стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере. Стимулирующее влияние ссудного процента следует рассматривать прежде всего как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйствующих организаций. Эта функция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции. При рассмотрении ссудного процента в функции гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания потерь следует учитывать многие факторы и, прежде всего, срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором.

Экономической основой банковского процента является движение ссудного фонда. Необходимость ссудного процента, в т.ч. банковского объясняется:

1 Наличием товарно-денежных отношений;

2 Хозрасчетной деятельностью банков:

- на содержание аппарата банка;

- обеспечение банка необходимыми ТМЦ;

- на кап. вложения ( строительство или приобретение новых зданий, жилых

домов для сотрудников, на соц. сферу );

- для мат. стимулирования сотрудников банка.

В основном банковская прибыль равна разнице между процентами полученными и процентами уплаченными (валовая прибыль). Чистая прибыль = валовая прибыль - обязательные платежи.

3 Хозрасчетной деятельностью предприятий и организаций: проценты, уплачиваемые предприятиями, должны стимулировать рациональное использование кредита и своевременное погашение ссуд.

4 Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений ЦБ с коммерческими банками. Банк России, обладая определенной частью ссудного фонда, может направлять ее на предоставление ссуд коммерческим банкам. В банковской практике такие кредиты называют централизованными.