3. Ресурсы коммерческих банков, особенности их формирования

Ресурсы банка состоят из собственных средств, которые непосредственно принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время.

1. Особенностью собственного капитала банка от собственных средств других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же организаций - 40-50%. Но несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет жизненно-важные функции:

защитная . Значительная доля (около 88%) активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Эта функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранить платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих активов. И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Фактически банк считается платежеспособным до тех пор, пока не тронут его акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств (минус необеспеченные обязательства) + акционерный капитал банка.

Тема защитной функции сейчас в России очень актуальна, вследствие экономической нестабильности, отсутствия законодательства; наличие собственного капитала является важным условием функционирования банка.

оперативная. Для начала работы банку необходим стартовый капитал для покрытия расходов (по приобретению зданий, оборудования, земли, покрытия непредвиденных расходов).

регулирующая. Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями.

Структура собственных средств (12% в общ. структуре средств банка):

фонды банка: 6% в общей стр-ре ресурсов банка,

в т.ч. УК: 2,6 % в общей структуре ресурсов.

прибыль банка: 6%.

На долю привлеченных средств приходятся оставшиеся 88%, в т.ч.

депозиты до востребования (на текущих, расчетных, корсчетах, счетах бюджета) : 25% в общей структуре ресурсов банка.

срочные депозиты: 28%.

межбанковские займы: 13%.

валютные счета: 40%.

ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного капитала в соответствии с экономическими нормативами. Среди них одним из основных является минимальный размер УК, который определен Инструкцией №1 в 1992 г. с изменениями в апреле 1996г.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации (или универсализации), от особенностей их деятельности, от состояния рынка ссудных капиталов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года, в частности, в зависимости от характера использования получаемой прибыли.

Основные источники увеличения собственных средств банка:

крупные банки широко используют эмиссию акций (как простых, так и привилегированных). Обычно для формирования капитала банка выпускаются бессрочные акции, иногда с ограниченным сроком. Выпуск привилегированных акций - менее рискованная операция, чем выпуск простых акций. Но средний уровень дивидендов по ним ниже, чем средний уровень дивидендов по простым акциям. Однако сегодня банки России редко выпускают привил. акции, т.к. они не дают право акционеру участвовать в управлении банков.

выпуск долгосрочных облигаций. Однако в России эта практика недостаточно развита. В отличие от простой акции, облигация - срочная ц/бумага.

Резервы банка создаются из прибыли. В числе основных являются:

Резервный фонд, который по российскому законодательству создается в размере, установленном в уставе банка, в сумме не менее 10% от уставного фонда для банков, принимающих вклады населения. Резервный фонд создается для покрытия убытков.

Резервный фонд под обесценение ценных бумаг: для покрытия убытков, возникающих при снижении курса ценных бумаг.

Резерв по ссудам: для погашения возможных потерь по ссудам.

Фонд экономического развития. Создается в размере, установленном на собрании акционеров. Предназначен для развития банка.

Помимо собственного капитала, существует дополнительный капитал банка, который образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номинала.

К собственным ресурсам также относится прибыль. Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банков. Часть ее - на выплату дивидендов, на уплату налогов, на формирование внутренних резервных фондов. Оставшаяся часть - в фонд денежных средств в распоряжении дирекции банка и собрания акционеров.

2. Привлеченные средства: депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты представляют собой определенные суммы ден. ср-в, которые субъекты депозитных оп-ций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банк. и фин. оп-ций, на определенное время оседают на счетах в банке. Они делятся:

депозиты до востребования;

срочные;

сберегательные вклады;

вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, сбер. сертификаты, фин. векселя и другие ценные бумаги, эмитированные нашим банком).