63. Аналіз і управління кредитним ризиком
Кредитний ризик — імовірність неповернення позичальником отриманого кредиту та процентів за користування позикою в результаті фінансових ускладнень, фінансового краху чи шахрайства.
Обсяг реальних втрат від неповернення кредитів може бути зменшений диверсифікацією кредитного портфеля через:
залучення великої кількості позичальників із різними формами власності, які належать до різних галузей, секторів економіки, регіонів;
урізноманітнення умов надання позик (термін, процентна ставка, порядок повернення кредиту та процентів, застава тощо).
Фактична оцінка кредитного ризику у фінансовому виразі визначається впливом кредитного ризику на фінансовий результат.
Ризик втрати основних сум кредитів Р1кр, непокритих страховими резервами, визначається як різниця між розрахунковою сумою резервів (РСР) та фактичною сумою резервів (ФСР). Ризик втрати процентних доходів Р2кр розраховується як сума прострочених нарахованих доходів. Загальний абсолютний кредитний ризик: Р1 = Р1кр + Р2кр.
Визначається класифікація позичальників за результатами оцінки їх фінансового стану з урахуванням таких чинників:
-фінансового стану позичальника;
-стану виконання зобов’язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та процентів за ним відповідно до умов кредитної угоди;
-рівня забезпечення кредиту; -кредитного рейтингу тощо.
За результатами класифікації позичальники поділяються на п’ять класів: А, Б, В, Г, Д.
Клас «А» — фінансова діяльність дуже успішна, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов’язань за кредитними операціями, фінансова діяльність проводитиметься на такому ж високому рівні. Клас «Б» — фінансова діяльність позичальника до класу «А» (тобто успішна), але ймовірність підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. Клас «В» — фінансова діяльність задовільна (рентабельність нижча, ніж середньогалузевий рівень) і потребує більш детального контролю. Клас «Г» — фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням), імовірність повного погашення кредитної заборгованості та процентів за нею є низькою. Клас «Д» — фінансова діяльність незадовільна, є збитки; імовірність виконання зобов’язань з боку позичальника/контрагента банку практично відсутня.
У процесі класифікації за кредитним ризиком виділяються такі групи кредитних операцій: «Стандартні» —кредитний ризик є незначним і становить 2 % чистого кредитного ризику. «Під контролем» кредитний ризик є незначним, але може збільшитися та становить 5 % чистого кредитного ризику. «Субстандартні» —кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 % чистого кредитного ризику. «Сумнівні» —виконання зобов’язань позичальника в повній під загрозою, імовірність повного погашення становить 50 % чистого кредитного ризику. «Безнадійні»— це операції, імовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.
Мета управління кредитним ризиком - в забезпеченні мінімального рівня ризику при заданому рівні дохідності кредитного портфеля. Основними елементами управління кредитним ризиком є: 1) лімітування та нормування обсягів кредитних вкладень; 2) формування ефективної цінової політики; 3) формування страхових резервів по кредитних ризиках.
Лімітування обсягів кредитних операцій обмежує концентрацію кредитного портфеля в розрізі окремих позичальників, груп позичальників, бізнесів, галузей, секторів економіки і регіонів.
Нормативи НБУ:
Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8):
де Зс — сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями, К — капітал банку. Нормативне значення Н8 не повинно перевищувати 25 %.
Норматив «великих» кредитних ризиків (Н9) установлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку: Максимальне знач Н9 не більше 8-кратного розміру капіталу банку.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10):
де РкI — сукупний розмір наданих банком позик, поручительств, урахованих векселів та 100 % суми позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера комерційного банку. Макс знач Н10 не більше 5 %.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11): де Рк — сукупний розмір наданих банком щодо одного інсайдера комерційного банку. Максимальне значення Н11 не повинно перевищувати 40 %.
Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н12):
Максимальне значення нормативу Н12 не повинно перевищувати 200 %.
Норматив максимального розміру отриманих міжбанківських позик (Н13): Н 13 = ((МБ0 + ЦК)/ К) * 100, де МБ0 — загальна сума отриманих комерційним банком міжбанківських позик, ЦК — сума залучених централізованих коштів. Макс знач Н13 не повинно перевищувати 300 %.
- Зміст, предмет і мета аналізу банківської д-сті. Об’єкти і суб’єкти. Основні принципи абд.
- 4.Організація аналітичної роботи в банку. Осн. Етапи проведення аналізу д-сті банку та їх х-ка
- 5. Інформаційне забезпечення аналізу б-ої діяльності.
- 6. Поняття банківських ресурсів та їх класифікація.
- 7. Суть і функції власного капіталу банку. Мета, завдання та інф. Забезпечення аналізу власного капіталу.
- 8Аналіз структури влас. Капіт., оцінка його вартос. Та ефектив. Викор. Коефіцієнт. Аналіз власного капіталу.
- 9. Поняття регулятив. Капіталу і методика його розрахун. Аналіз дотрим. Банком нормативів капіталу. Аналіз процесу капіталізації банків.
- 10. Аналіз порядку формування статутного капіталу банку
- 11.Аналіз регулятивного капіталу, спеціальних фондів, резервів та нерозподіленого прибутку банку(ше див 9)
- 12. Аналіз субординованого капіталу.
- 13. Аналіз структури, витратності та ефективності використання зобов’язань
- 14. Аналіз структури депозитних операцій банку. Оцінка стабільності депозитів.
- 15. Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банку, їх роль у регулюванні рівня ліквідності банку.
- 17. Зміст, завдання, інформаційні джерела та напрями аналізу активів банку.
- 18. Аналіз активів за допомогою системи коефіцієнтів.
- 19. Аналіз структури, масштабів і динаміки кредитної діяльності банку.
- 20. Аналіз руху кредитів. Аналіз погашення наданих кредитів.
- 21. Аналіз дотримання банком нормативів кредитного ризику.
- 22. Аналіз якості кредитного портфеля з погладу ризику та захищеності від можливих втрат.
- 23. Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій.
- 24. Аналіз операцій банку з цінними паперами
- 25. Вимоги щодо прямих інвестицій, які здійснюються банком: аналіз дотримання банком нормативів інвестування.
- 26. Методика формування резерву під знецінення цп та аналіз його достатності.
- 27. Аналіз дохідності операцій із цінними паперами
- 28. Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій
- 29. Аналіз валютної позиції та дотримання банком лімітів валютної позиції.
- 30. Аналіз кореспондентської мережі банку
- 31. Особливості аналізу обмінних операцій
- 32. Аналіз дохідності та ефективності валютних операцій банку.
- 33. Аналіз стану та руху основних засобів та нематеріальних активів.
- 35. Аналіз лізингових операцій банку.
- 37. Аналіз форфейтингових операцій банку.
- 38. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів
- 39. Аналіз операцій з банківськими платіжними картками
- 40. Аналіз нетрадиційних банківських послуг
- 41. Аналіз обсягів, динаміки, структури та стабільності доходів.
- 42. Аналіз відносних показників дохідності.
- 43. Визнвчення впливу факторів на зміну суми доходів.
- 44. Аналіз обсягів, динаміки, структури витрат.
- 45. Аналіз відносних показників по витратах.
- 49. Аналіз розподілу прибутку
- 50. Показники прибутковості та рентабельності діяльності банку.
- 51. Декомпозиційний аналіз показників прибутковості.
- 52. Аналіз ефективності діяльності працівників банку
- 53. Аналіз прибутковості окремих банківських продуктів, клієнтів, ринків
- 54. Значення, мета і завдання та інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку. Ліквідність «запас» і ліквідність «потік»
- 55. Система показників ліквідності. Аналіз дотримання банком нормативів ліквідності.
- 56. Фактори впливу на стан ліквідності банку: сезонні, циклічні, структурні та ін.
- 59. Методи оцінки потреби банку в ліквідних коштах: методи фондового пулу, структурування фондів, аналіз показників ліквідності.
- 60. Аналіз розриву ліквідності.
- 61. Види банківських ризиків та методи їх оцінки
- 62. Підходи нбу до оцінювання ризиків. Система оцінки ризиків та стрес-тестування.
- 63. Аналіз і управління кредитним ризиком
- 64. Аналіз і управління валютним ризиком.
- 65. Аналіз і управління інвестиційним ризиком.
- 66. Аналіз і управління ринковим ризиком.
- 67. Аналіз і управління процентним ризиком.
- 68. Аналіз і управління операційним ризиком.
- 69. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
- 70. Аналіз ділової активності та ек-го потенціалу банку.
- 71. Аналіз ділової активності методом співставлення та взаємозв’язки між джерелами інвестування і напрямами вкладень в активи.
- 72. Аналіз фінансової стійкості і надійності банку. Аналіз показників фін-ї рівноваги (стійкості) банку
- 73. Поняття надійності банку, реальна та теоретична надійність банку. Показники оцінки надійності банку.
- 74. Суть і різновиди рейтингових оцінок діяльності банку.
- 75. Аналіз фінансового стану банку на основі camels.
- 76. Відкриті рейтингові системи оцінювання діяльності банку.